8(800)350-83-64

Для чего нужна справка 2 ндфл и как она выглядит?

Содержание

Для чего нужна справка 2 НДФЛ и как ее заполнить?

Для чего нужна справка 2 ндфл и как она выглядит?

А если быть более точным, данный налог выплачивает сам работодатель. Эта бумажка с информацией о том, выплачивает ли работник данный сбор, и в какой сумме, запрашивается тоже у него.

Но все же, для чего нужна справка 2 НДФЛ? Необходимость в ней может возникнуть по разным причинам, например:

  • При попытке получения кредитных средств.
  • При оформлении на следующее рабочее место.
  • Когда граждане пытаются уменьшить исходный объем суммы ежемесячного налогового вычета из зарплаты по определенным причинам.
  • Для того, чтобы определить размер пенсионных выплат.
  • Когда пара пытается усыновить ребенка.
  • При судовых разбирательствах по поводу выплаты алиментов.
  • Когда происходят трудовые разбирательства и т.д.

Вы оказались в ситуации, когда нужно получить эту бумагу? Разберем подробнее, какие данные она содержит, а также где и как вам могут её выдать.

Какая информация содержится в справке 2 НДФЛ?

Данная форма содержит следующую информацию:

  • Все необходимые данные о работодателе, такие как: реквизиты предприятия, название, сведение о его владельце.
  • Информация о сотруднике, а именно: паспортные данные, адрес проживания и т.д.
  • Ежемесячный доход без вычета, который и облагается ставкой (согласно актуальному законодательству).
  • Все вычеты согласно назначению, их сумма и соответствующие коды.
  • Общая сумма налогового вычета и удержаний.

Вся эта информация в справке 2 НДФЛ обычно заполняется бухгалтером на предприятии, если такой имеется. А если нет – то тем, кто отвечает за выдачу заработной платы.

Для чего нужна справка 2 НДФЛ и кто может ее потребовать?

№1. При вопросах, связанных с отчетностью в ФНС

Данную выписку предоставляют в налоговую инспекцию:

  1. Либо согласно приказу Федеральной Налоговой Службы РФ от 17.11.2010 по второму положению 230 статьи (http://base.garant.ru/57407441), когда с выплаченного налоговым агентом дохода необходимо удержать и начислить в бюджет подоходный налог.
  2. Либо при невозможности удержать данный вычет, о чем нужно вовремя оповестить и предоставить доказательства в виде справки 2 НДФЛ.

№2. При изменении места работы (в случае с официальным трудоустройством по трудовой книге)

Когда человек переходит на новое место работы, для того чтобы получить сумму налогового вычета в стандартном размере, ему необходимо предоставить ту самую справку 2 НДФЛ.

Это необходимо для предоставления всех данных о его доходах или удержаниях, которые рассчитываются с начала года.

№3. При заполнении налоговой декларации

Декларация заполняется с учетом информации за год, соответственно, форма, содержащая информацию о ежемесячных доходах и вычетах, поможет в более достоверной подаче информации.

№4. При оформлении займа кредитных средств в банковском учреждении

Поскольку в данном документе указывается сумма ежемесячных доходов и она служит подтверждением того, что заемщик работает на предприятии.

Объяснять кому-либо то, для чего и кому нужны эти сведения, нет необходимости, так как документ должны выдавать по простому запросу.

В каком случае предъявление справки 2 НДФЛ не обязательно?

В том случае, когда место работы, предприятие или частное лицо не является налоговым агентом, а это значит, что само предприятие не удерживает часть доходов, необходимости в данной справке нет.

В данном случае все происходит таким образом, что физические лица, которые получают доход без вычета налоговой ставки, перечисляют ее самостоятельно.

Это не так удобно, ведь расчет и своевременная выплата ложатся на плечи человека, который, в большинстве случаев, не имеет достаточно опыта, чтобы всегда делать это согласно действующему законодательству. Также, в отдельных случаях, когда речь о доходах, которые не поддаются налогообложению, они не вычисляются вообще.

Речь о таких случаях как:

  • Выплата пособия от государства не поддается вычитанию налога НДФЛ.
  • Исключением является выплата от службы занятости.
  • Выплата компенсации.
  • Возмещение какого-либо, учитываемого законодательством, нанесенного вреда.
  • Оплаты стоимостей спортинвентаря и других принадлежностей спортивным организациям.
  • При возмещении расходов (например, расходы на повышение квалификации).
  • Выплаты донорам крови и т.д., так как они считаются вознаграждением за добровольную помощь.
  • Другие виды вознаграждений за волонтерскую деятельность или деятельность на некоммерческой основе.

Как правильно заполняется справка 2 НДФЛ?

Поскольку речь идет об официальном документе, тем более, о бумаге, связанной с НК РФ, очень важно то, насколько правильно она заполнена.

Ведь большинство ошибок, которые были сделаны во время внесения данных в документацию такого рода, заканчиваются судебными разбирательствами с государством.

  • Изначально, очень важно указать верные данные налогового агента, а именно, адрес, название, реквизиты предприятия и т.д. Если будет неправильно указано хоть что-то из перечисленных фактов и это обнаружится при тщательной проверке, могут возникнуть сомнения в их подлинности. Даже если вы просто «опечатались».
  • То же самое касается и данных о том, кто получает доход, и для кого выдается эта справка.
  • Информация о самих доходах, которые поступают, ведь именно от них зависит сумма вычисленного платежа по ставке.
  • Коды, по которым начисляются доходы. Это может быть код о вознаграждении за выполнение труда (2000), код, по которому происходит начисление премии (4800) и т.д.

Также, справка 2 НДФЛ имеет такое понятие как «признак», который указывается в заглавье. Делается это при помощи цифры «1», которая ставится в случае, когда налог уже был удержан агентом, и «2», в обратном случае.

Более подробно то, как выглядит справка НДФЛ, можно наблюдать на примере, но лучше всегда следить за изменениями, которые происходят в налоговом законодательстве.

Пример справки 2 НДФЛ:

Какие могут возникнуть ошибки при заполнении справки 2 НДФЛ?

  1. Все подписи уполномоченных лиц должны быть поставлены лишь синей ручкой.
  2. На форме обязательно должна стоять подпись уполномоченного лица налогового агента, а именно – сотрудника бухгалтерии.

  3. Указание даты в правильной форме, а именно, указание ее НЕ в формате «00.00.0000».
  4. Печать поставлена не в месте для печати.
  5. Подпись перекрыта печатью.

Всех этих пунктов стоит избегать для того, чтобы далее к этому документу не было никаких вопросов.

Кто может выдать справку 2 НДФЛ?

К числу тех, кто владеет полномочиями, законодательство относит:

  • частных предпринимателей;
  • организации;
  • юристов;
  • нотариусов и т.д.

Руководство подтверждает данный документ подписью и печатью в соответствующих местах.

Выдают справку налоговые агенты не только по запросу физического лица, но и в качестве определенного обязательства. Эти сведения передаются в налоговую инспекцию на каждого сотрудника.

Если речь о некоммерческих организациях и сотрудники не получают доход, то и в подаче сведений об их доходе, соответственно, нет необходимости.

1) Каким образом совершается подача документов?

Процесс подачи документов в налоговую инспекцию может происходить несколькими путями.

Один из них – это стандартная подача при помощи личного обращения, и подтверждение его справками в бумажном виде.

Еще один способ, который сопровождается бумажной документацией – это предъявление справки 2 НДФЛ в налоговую инспекцию при помощи заказного письма.

В этом случае, датой подачи сведений будет не день их получения, а именно дата отправки, поэтому нет необходимости переживать из-за того, что они поступят не вовремя.

Для обоих этих вариантов существует инструкция, заботливо размещенная на сайте ФНС России: https://www.nalog.ru/rn77/fl/pay_taxes/income/pay_taxes

Наиболее прогрессивной идеей является отправка в электронном виде. Для того, чтобы разобраться, как это сделать, тоже есть готовая инструкция: https://www.nalog.ru/rn77/fl/pay_taxes/income/pay_taxes

Для подачи любой документации есть определенные сроки. Предпринимателем (налоговым агентом) отчетность подается один раз в год. Очевидно, что отчетность составляется за прошедший год.

2) Как вносить изменения в справку 2 НДФЛ?

Конечно, несмотря на то, что внимательность при заполнении любой документации очень важна, ошибок не всегда можно избежать.

Именно для таких случаев предусмотрены действия, которые производятся в случае допущения помарок, указания ошибочных сведений или же для уточнения некоторых неточностей.

В том случае, если все же была совершена ошибка, и она нуждается в корректировке, создается отдельно корректировочный вариант, в котором есть примечания о том, что данная справка подлежала исправлениям.

В итоге, в откорректированной справке указаны лишь достоверные данные и ей присвоен номер, который свидетельствует о том, что это справка об изменениях.

Подведем итог. Независимо от того, для чего нужна справка 2 НДФЛ вам, очень важно придерживаться основных правил ее заполнения.

Как написано выше, неправильное заполнение или несвоевременное исправление приведет к определенным негативным последствиям, как самого налогового агента, так и того, кто является физическим лицом, получающим доход.

Что нужно знать о справке 2 ндфл?

Получите актуальную информацию из видео:

При запросе этой выписки с целью получения кредита, существует нюанс, а именно то, что она должна быть выдана не ранее, чем за один календарный месяц до сделки.

Полезная статья? Не пропустите новые!
Введите e-mail и получайте новые статьи на почту

Источник: http://biznesprost.com/rukovodstvo/dlja-chego-nuzhna-spraa-2-ndfl.html

Справка 2 НДФЛ: как выглядит и для чего нужна? :

Чтобы узнать, как выглядит справка 2-НДФЛ, на нее нужно посмотреть, для чего необходимо скачать данный документ.

Понятие о справке

Прежде чем понять, как выглядит справка 2-НДФЛ, нужно рассмотреть, для чего она нужна. Это документ, в котором приводятся сведения о заработной плате, уплаченных налогах и налоговом агенте.

Данная справка предоставляется, как правило, бухгалтерией юридического лица или ИП, у которого трудится работник. Формат справки утвержден приказом ФНС.

Он определяет, как необходимо заполнять этот документ.

После того, как работник обратился в бухгалтерию для получения данной справки, должно пройти не более трех суток до момента ее выдачи.

Блоки документа

Рассмотрение вопроса «Как выглядит справка 2-НДФЛ?» начнем с выделения крупных блоков в ней.

  1. Первым блоком является указание налогового агента.
  2. Вторым — получателя доходов.
  3. Третьим — размер доходов, которые были получены за некоторый промежуток времени, как правило, один год.
  4. Четвертым — удержанные суммы налогов и льготы.
  5. Пятым — общая сумма полученного дохода и НДФЛ.

Верхняя часть документа

В данной части проставляются данные о периоде, за который предоставляется справка, а также ей присваивается определенный порядковый номер.

При формировании справки для сдачи в ИФНС число может быть проставлено из периода формирования годовой отчетности, которое определяется начальным сроком, совпадающим с началом календарного года, а конечный срок определяется таковым предельным для сдачи данного документа в ИФНС.

При формировании ее по требованию сотрудника в верхней части ставится число, в которое данная справка была составлена.

Поле «Признак»

Рассмотрение вопроса «Как выглядит справка 2-НДФЛ?» продолжим рассмотрением данного поля. В нем может быть указана цифра 1 или 2. Единица указывается в том случае, когда НДФЛ был начислен и удержан, а в справке приведены сведения о доходах физлица.

Двойка проставляется в том случае, если данный налог не был удержан. В этом случае необходимо будет оплатить налоги, после чего предоставить еще одну справку с указанием в данном поле 1.

В случае непредставления второго подобного документа, ИФНС может начислить штраф.

Номер корректировки

Данное поле заполняется независимо от того, предоставляется справка в первый раз или повторно. Единственное отличие в том, какие цифры проставляются в нем. Так, если справка подается в первый раз, то ставится 00. Далее по мере корректировки прибавляется 1 к данному значению.

Данное поле может быть заполнено цифрами 99, что означает то, что налоговый агент аннулирует сведения, предоставленные ранее при выполненном неправильном расчете. При этом в данном документе заполняют только первый и второй блоки.

Фото как выглядит справка 2-НДФЛ представлено в статье на соответствующих иллюстрациях.

Первый блок. Данные о работодателе

Рассмотрение как выглядит справка 2-НДФЛ по блокам начнем по порядку. В данном блоке приводится информация о работодателе, в частности, приводятся его ИНН, КПП, наименование юридического лица или ИП, код по ОКТМО, контактные данные.

Второй блок. Сведения о налогоплательщике

Здесь приводится информация о физическом лице, которое затребовало данную справку или сведения о котором предоставляются в ИФНС. В данном блоке приводится его ИНН, идентифицирующие данные по Ф.И.О, гражданство, дата рождения, паспортные данные, место жительства.

По иностранным гражданам заполняют отдельные поля, в которых указываются ИНН в той стране, гражданство которой имеет данный гражданин, место проживания в нашем государстве, код страны, в которой он проживает, его адрес в ней.

В поле, имеющем наименование «Статус налогоплательщика», прописывается определенный номер в зависимости от его статуса:

  • 1 — имеющий регистрацию в России;
  • 2 — имеющий постоянную регистрацию в другой стране;
  • 3 — специалист высокого профиля;
  • 4 — для граждан, проживающих за границей, но задействованных в госпрограмме перемещения сограждан по собственной воле;
  • 5 — иностранный гражданин, временно проживающий в России или со статусом беженца;
  • 6 — иностранный гражданин, работающий по патенту.

Третий блок. Информация о доходах

Данный блок является основным при ответе на вопрос «Как выглядит справка 2-НДФЛ для банка?».

Здесь представлена информация о полученных доходах работникам за каждый месяц того периода, за который предоставляется справка.

В заголовке этого блока прописывают ставки НДФЛ, используемые для расчета по данному документу.

В справке указываются все виды дохода, полученные при работе у данного хозяйствующего субъекта, такие как оплата больничных, предоставление материальной помощи и другие. Поэтому доход, полученный работником, приводится не только в разрезе месяцев, но и в их пределах: по каждому его коду на отдельных строках.

Четвертый блок. Вычеты

Здесь приводятся данные о вычетах, которые предоставлялись данному гражданину, подсчитывается сумма каждого из них за период, за который предоставляется справка. Приводятся коды этих вычетов.

В отличие от тех вычетов, которые приводились в третьем блоке, здесь приводятся те из них, которые не относятся к каждой отдельной сумме дохода.

Данный блок предполагает учет следующих вычетов:

  • на каждого ребенка;
  • на работника; на имущество;
  • на образование;
  • на лечение;
  • льготы на пенсионные взносы;
  • они же при вложении средств в ценные бумаги.

При наличии имущественного вычета указывают реквизиты уведомления из ИФНС, которые подтверждают, что данный сотрудник имеет право на данный вычет.

Таким образом, на основании анализа четырех блоков можно уже представить, как должна выглядеть справка 2-НДФЛ.

Пятый блок. Расчет налога

Здесь рассчитывают суммарные доходы за период, за который предоставляется справка, выделяется величина налоговой базы и рассчитывается НДФЛ.

Общая сумма доходов показывает калькуляцию колонки «Сумма доходов» из 3-го блока.

Налоговая база представляет собой разницу между предыдущим показателем и суммой вычетов из третьего и четвертого блоков.

Сумма налога исчисленная представляет собой начисленную сумму НДФЛ, рассчитанную умножением налоговой базы на ставку.

В случае, если в хозяйствующем субъекте трудятся иностранные граждане из государств, с которыми заключен договор о безвизовом режиме, необходимо указывать сведения об авансовых платежах.

Таким образом, мы подробно рассмотрели, как выглядит справка 2-НДФЛ за год.

Изменения 2018 года

Документ рассматриваемой формы был утвержден в 2015 году и продолжает действовать по сегодняшний день. Однако в 2018 году в него внесены изменения, касающиеся правопреемника реорганизованной организации. Рассмотрим, как выглядит новая справка 2-НДФЛ.

На титуле появились новые графы, в которых заполняется форма реорганизации или ликвидации с указанием кодов, а также ИНН и КПП реорганизованного хозяйствующего субъекта. За него эти графы будут заполняться правопреемником.

В форме реорганизации проставляются следующие коды:

  • 0 — ликвидация;
  • 1 — преобразование;
  • 2 — слияние;
  • 3 — разделение;
  • 5 — присоединение;
  • 6 — разделение с присоединением, осуществленном в то же время.

В новом бланке отсутствуют данные по месту жительства работника, а также коду страны проживания.

Если подается аннулирующая или корректирующая форма справки, то номер документа указывается прежний, а дата проставляется новая.

Код ОКТМО указывается тот, который был в месте нахождения реорганизованного субъекта. Налоговым агентом указывается его же название.

Организации, работающие по ЕНВД и патенту, код ОКТМО указывают по месту учета.

В заключение

В данной статье мы рассмотрели образец, как выглядит справка 2-НДФЛ, достаточно подробно описана ее форма, использующаяся с 2015 года, приведены изменения, которые будут применяться с 2018 года.

Данный документ необходим для сдачи в налоговые органы соответствующим хозяйствующим субъектом, а также предоставляется по требованию сотрудника для предоставления ее в ИФНС с целью получения вычетов или в банк для получения соответствующих кредитов. Помимо этого, справка рассматриваемой формы может требоваться для ее подачи в диппредставительство иной страны, если физическое лицо хочет получить разрешение на въезд в нее.

Источник: https://BusinessMan.ru/spraa-ndfl-kak-vyiglyadit-i-dlya-chego-nujna.html

Справка о доходах 2-НДФЛ и её правильное заполнение

НДФЛ – это одна из аббревиатур, которая обозначает «Налог на доходы физического лица». Как правило, такую справку выдает работодатель.

В ней он указывает известные сведения об источнике дохода сотрудника, выдаваемую зарплату, а также удержанные с зарплаты размеры налогов.

Обычно такая справка выдается за годовой период.

Что представляет справка 2-НДФЛ?

2-НДФЛ – весьма сложная справка, обладающая своей специфической структурой. Она включает в себя множество разделов, среди коих:

  1. Помесячный доход, который в течение установленного срока облагался подоходным налогом 13%.
  2. Основные сведения о работодателе. В данном разделе, помимо ФИО, указываются и реквизиты работодателя.
  3. Налоговые вычеты с зарплаты, включая их коды. Среди таких вычетов отдельно можно отметить социальные, стандартные и имущественные.
  4. Основные данные о сотруднике, на которого выдается справка.
  5. Сумма всех доходов, вычетов, а также налогов, которые были выплачены за указанный период.

Бланк такой справки выглядит следующим образом:

Чтобы 2-НДФЛ считалась действительной, она должна быть заверена подписями с печатью работодателя в обязательном порядке.

Как правильно заполнять справку 2-НДФЛ?

Сложность заполнения данного документа заключается в том, что он состоит из многообразия полей и разделов, разобраться в которых достаточно тяжело. Попробуем сделать это, обратившись к рекомендациям финансистов по заполнению и рассмотрев наиболее значимые разделы:

  1. Признак. Одно из начальных полей. Здесь можно поставить цифру 1 или 2. Единица ставится, если налог НДФЛ удерживается в стандартном порядке, двойка – если налог по установленным законом причинам не может быть удержан.
  2. Номер корректировки. В данном поле также указывается числовое значение. Их может быть всего три: 00 – если справка оформляется на первый раз; 01 (02, 03 и т.д.) – когда справка составляется повторно; 99 – если справка носит аннулирующий характер.
  3. Поля с различными кодами (ОКТМО, ИНН, КПП и т.д.). Заполняются после уточнения соответствующих данных через документы или в режиме онлайн.
  4. Статус налогоплательщика. Таких статусов может быть три: резидент/ нерезидент РФ, а также высококвалифицированный работник. Каждому из статусов присваивается соответствующий код – 1, 2 или 3. На настоящий день вступили в действие новейшие правила, согласно которым появились и новые статусы: гражданин-участник программы добровольного переселения соотечественников, работники-беженцы, а также работники-иностранцы, работающие по патенту. Данным категориям граждан присваиваются коды 4, 5 и 6 соответственно.
  5. Облагаемые доходы. Для резидентов РФ налог составляет 13%, для нерезидентов – 30%. Соответственно этому необходимо заполнить все графы с указанием индивидуальных кодов для каждого вида дохода. Посмотреть их можно на официальных ресурсах налоговой службы РФ.
  6. Налоговые вычеты. Здесь нужно будет указать все налоговые вычеты, а также коды, присвоенные им. С кодами можно ознакомиться на электронном ресурсе ФНС, а также в сети на оригинальных ресурсах.

Далее можно просмотреть образец заполнения формы:

Распространенные ошибки при заполнении

Теоретически, если в справке 2-НДФЛ будут допущены ошибки, то их можно будет исправить, однако, это может потребовать много времени. Рассмотрим основные ошибки при заполнении справки, чтобы наверняка их не допустить:

  1. Фамилии, имена и отчества указываются полностью – сокращенные формы не допускаются.
  2. Подпись сотрудника бухгалтерии должна быть сделана синими чернилами и не может быть перекрыта печатью.
  3. Печать должна находиться в левом нижнем углу, где располагается отметка М.П.

Зачем нужна справка 2-НДФЛ?

На сегодняшний день оформления справки 2-НДФЛ является достаточно распространенным требованиям при реализации множества задач, а также оформления и покупки недвижимости и т.д. Обратимся к списку, в котором указаны наиболее распространенные ситуации, в которых потребуется справка 2-НДФЛ:

  • При проведении судебных споров и разбирательств, чаще всего связанных с трудовыми спорами.
  • Социальная помощь, оформление налогового вычета при индивидуальных обстоятельствах. Нередко справка 2-НДФЛ требуется родителям, дети которых обучаются в ВУЗах.
  • Оформление займа (особенно в крупном размере) в банке. Очень часто такие займы берут для приобретения автомобиля или квартиры в ипотечном кредитовании.
  • Справку 2-НДФЛ необходимо будет предоставлять для соответствующих органов при высчитывании разного рода выплат – например, алиментов.
  • Оформление или высчитывание положенной гражданину пенсии.
  • Нередко справку образца 2-НДФЛ выдают при увольнении сотрудника. Это объясняется тем, что зачастую новый работодатель может потребовать обозначенный документ с прошлого места работы.
  • Оформление усыновления ребенка, а иногда и опекунства над ним. В отдельных случаях вместо ребенка усыновление может производиться над недееспособным человеком, инвалидом и т.д.

: Как заполнить справку с помощью «1C»?

В следующем выпуске «1C Шаг за шагом» предлагается ознакомиться с базовыми понятиями, связанными со справкой 2-НДФЛ, а затем приступить к ее заполнению с помощью «1C»:

Для недопущения ошибок следует следить за обновляющейся информацией о заполнении справок 2-НДФЛ на сайте ФНС. Учитывайте, что в случае предоставления ложных сведений (если, например, справка была заполнена неверно) предусмотрен штраф в размере 500 рублей за каждый листок.

Источник: http://moyaidea.ru/spraa-o-doxodax.html

Для чего нужна справка 2-НДФЛ и кто сдает форму

Здравствуйте! В этой статье мы расскажем о справке 2-НДФЛ.

Сегодня вы узнаете:

Вероятно, нет ни одного официально трудоустроенного человека, который хотя бы раз в жизни не запрашивал справку 2-НДФЛ в бухгалтерии своей организации.

А те, кто этого еще не делал, наверняка слышали о ней от своих знакомых.

Разбираем, в чем особенность этой справки и почему она так прочно вошла в жизнь наших сограждан.

Что такое справка 2-НДФЛ

Цифра 2 в начале названия не связана с содержанием справки, а просто является порядковым номером этого вида документа среди прочих форм.

Например, первичный документ о доходах физического лица называется 1-НДФЛ, а форма 3-НДФЛ представляет собой шаблон для заполнения налоговой декларации.

Все эти документы объединяет одна аббревиатура – НДФЛ, что значит «налог на доходы физических лиц».

Эта справка может понадобиться сотруднику на руки. С компьютеризацией учета в наше время составить эту справку не составляет труда, так как данные для нее генерируются из программы автоматически.

Согласно статье 62 Трудового кодекса, работодатель обязан бесплатно выдать справку работнику по его устному запросу или по заявлению в течение трех дней. Обычно справка выдается без каких-либо затруднений.

2-НДФЛ может быть выдана как за предыдущие годы, так и за текущий, еще не завершившийся год. Работник не обязан сообщать своей организации, зачем ему нужна справка.

По общему правилу, работник обязан отдавать 13% своих доходов государству. Если речь идет о наемном труде, то сотруднику не нужно самостоятельно идти в налоговую службу и подавать декларацию о своих доходах. За него это делает его работодатель, выступая его личным налоговым агентом.

Именно работодатель отчитывается в доходах своих работников и уплачивает с начисленной им зарплаты подоходный налог, подавая справку 2-НДФЛ по каждому из них.

Согласно 230-ой статье НК, налоговые агенты обязаны представить справку в местный налоговый орган не позднее 1 апреля. Сведения должны относиться к предыдущему году.

2-НДФЛ является главным источником сведений о доходах работника и удержанных налогах.

Справка содержит несколько разделов, где представлена следующая информация:

  • За какой период составлена справка;
  • Данные о налоговом агенте (работодателе): официальное название организации, телефон для связи, прочие реквизиты;
  • Данные о получателе дохода (работнике): ФИО, серия и номер документа (паспорта), прописка, гражданство;
  • Облагаемые налогом доходы, ставка дохода (чаще всего 13%), суммы дохода, расписанные по месяцам и разбитые по кодам. Например, в январе работник Иванов получил доход 30 тысяч рублей, 20 тысяч из которых идут по коду 2000 (собственно вознаграждение за труд), 6 тысяч – по коду 2510 (доход в натуральной форме — когда организация оплачивает работнику питание, обучение), и 4 тысячи – по коду 2012 (отпускные выплаты). Как правило, ежегодно ФНС утверждает обновленный перечень кодов, который уже насчитывает несколько десятков позиций;
  • Сведения о налоговых вычетах (если есть);
  • Суммарные величины: общий доход за период, налоговая база (доход минус вычеты) и исчисленный налог. По последней сумме видно сколько подоходного налога работник заплатил в казну через своего работодателя;
  • В конце документа указан уполномоченный представитель организации, который несет ответственность за правдивость приведенных сведений.

Куда нужна справка 2-НДФЛ

2-НДФЛ можно поставить в один ряд с ключевыми документами гражданина. Действительно, если паспорт удостоверяет личность, водительские права убеждают в умении и праве водить автомобиль, то справка о доходах затрагивает одну из важнейших характеристик человека – его платежеспособность.

В России справку по форме 2-НДФЛ запрашивают следующие структуры:

Кто требует Для чего нужна 2-НДФЛ
1. Банк Для кредита. Перед тем как предоставить крупную сумму в кредит, банк обязан оценить состоятельность заемщика. Пристальное внимание к доходам особенно актуально при ипотечном кредитовании – для банка это важно, когда на кону действительно большие деньги
2. Новый работодатель Отдел кадров может запросить у своего нового сотрудника справку с предыдущего места работы. Это необходимо для определения размера подоходного налога с начала календарного года
3. Налоговая служба В некоторых случаях государство поддерживает своих граждан, частично или полностью возвращая уплаченные ими в бюджет суммы подоходного налога. Эту операцию называют налоговым вычетом. Вычет возможен, например, при покупке жилья, или когда родители оплачивают обучение студента в платном вузе
4. Суды Справка 2-НДФЛ нужна, если работник участвует в судебных разбирательствах, касающихся трудовых аспектов. Также ее требуют для правильного расчета выплат по алиментам
5. Орган опеки и попечительства Для усыновления ребенка потенциальные родители, среди прочих документов, подают справку 2-НДФЛ в орган опеки по месту жительства
6. Орган социальной защиты населения Для того чтобы семья была признана малоимущей и имела право на выплаты от государства, в местные органы соцзащиты, среди прочих, представляется справка о доходах
7. Посольство Нет определенного ответа, нужна ли 2-НДФЛ для визы. В отдельных случаях посольство может запросить справку о доходах, но по сложившейся практике бывает достаточно справки с места работы и выписки с банковского счета

Распространенные ошибки в справке 2-НДФЛ

Форма справки 2-НДФЛ утверждена приказом ФНС России от 30 октября 2015 года №ММВ-7/11/485@. С отчетности 2017 года в налоговую нужно будет сдавать ее по обновленной форме, утвержденной 17.01.2018г. приказом ФНС РФ №ММВ-7/11-19@.

Несмотря на унифицированную форму, иногда в ней допускаются ошибки:

  • В справке отсутствует подпись уполномоченного представителя. Так как справка 2-НДФЛ является налоговым, а не бухгалтерским документом, необязательно, чтобы ее подписывал руководитель предприятия. Обычно назначается представитель, например, главный бухгалтер.
  • Печать должна быть «мокрой» – многие инстанции не принимают ксерокопии и факсы, имеет силу только оригинальный документ;
  • В справке есть исправления. Корректор, зачеркивания делают ее недействительной;
  • Дата указана не в формате ДД/ММ/ГГ;
  • Неточности в форме записи денежных величин. Сумму налога, прописанного в справке, приводят без копеек: округляют до рублей в большую или меньшую сторону. Но остальные суммы все же указывают с точностью до копеек;
  • Самый печальный вариант – когда в справке неверно отражены доходы работника. В первую очередь сотрудник должен убедиться, что его фактическая зарплата является «белой». Это легко проверить по трудовому договору.

Справка 2-НДФЛ и фриланс

Рынок фриланса в России набирает обороты, все больше людей – дизайнеров, блогеров, копирайтеров, веб-мастеров – уходят на полную занятость в интернет.

Раньше фрилансерами считались просто удаленные работники, официально оформленные у работодателя.

Теперь большая доля фрилансеров работает без какой-либо регистрации в налоговых органах, а со своими заказчиками не заключает трудового договора.

Все строится на условиях взаимного доверия и устных договоренностей.

Так как рынок фриланса стремительно развивается, законодатели предусмотрели статус для граждан, которые не являются ИП и оказывают услуги другим физическим лицам для личных, подсобных и иных нужд.

Они получили статус так называемых самозанятых граждан. В течение 2017 года данные физлица, в добровольном порядке, подавали соответствующее заявление и вставали на учет в налоговых.

Для самозанятых граждан также предусмотрены налоговые каникулы на период до 2-х лет.

К концу 2017 года число физлиц, вставших на учет в ФНС достигло 936 человек (данные статистики по всей России).

Пока нет точных цифр, сколько же фрилансеров трудится в определенных сферах и получает доход. По одним данным, их может быть около 12 млн.человек, по другим – 25 млн.

, а эксперты вообще называют «заоблачные» цифры – 40 млн.человек.

Реальность такова, что подавляющее большинство фрилансеров остаются в тени и не платят никаких налогов.

Дело здесь не только в незаконности такой работы, но и в невозможности пользоваться некоторыми инструментами, которые доступны официально трудоустроенным гражданам.

К примеру, если фрилансеру понадобится справка 2-НДФЛ, ему просто неоткуда будет ее взять.

Поэтому законодатели и дальше продолжают совершенствовать механизм так называемой легализации самозанятых граждан. К примеру, патентная система рассматривается как наиболее удачный вариант ведения бизнеса данные физлицами. Как еще можно «легализоваться»?

Решения могут быть такими:

  1. Можно открыть ИП, работать на упрощенке со ставкой 6 %, отражать доходы в КУДИР (книге учета доходов и расходов) либо завести свой расчетный счет, либо электронный кошелек. Каждые три месяца подавать налоговую декларацию по месту жительства. Первую декларацию для налоговой можно заполнить через посредника (таких организаций полно в любом городе, в том числе и в интернете), стоимость обычно не превышает тысячи рублей. А все последующие, посмотрев на образец, заполнять самостоятельно.

Минусы: если фрилансер – «мелкая рыбешка», то есть его доходы совсем скромные, просто обидно отщипывать налоговый кусок от заработков.

По букве закона так нужно делать, но по логике это глупость.

К тому же никто не стреляет пушкой по воробьям – вряд ли налоговая заинтересуется субъектом с небольшими денежными поступлениями.

  1. Можно заключить с постоянным заказчиком гражданско-правовой договор. В этом случае заказчик станет налоговым агентом работника и будет обязан перечислять его подоходный налог, а также делать социальные взносы.

Минусы: не так много шансов, что заказчик захочет взять на себя такое бремя – только если это не крупный игрок на рынке, которому важна его репутация и законность действий.

  1. Обзавестись официальной работой, которую легко совмещать с основным источником доходов. С одной стороны, справка 2-НДФЛ обеспечена, с другой стороны – можно спокойно заниматься любимым делом.

Минусы: непросто найти такую работу-ширму, причем не совсем копеечную, ведь иначе сама справка 2-НДФЛ потеряет свой смысл. Какой банк даст кредит, если заработок в 2-НДФЛ смехотворный?

Источник: http://kakzarabativat.ru/buxgalteriya-i-nalogi/2-ndfl-dlya-chego-nuzhna/

Справка 2-НДФЛ: что это такое простыми словами

Справка 2-НДФЛ — это известное сокращение, которое подразумевает под собой раскрытие понятия о налогах со всех доходов, удержанных с физических лиц, то есть всех работающих граждан.

Такие сведения должны предоставляться в налоговую инспекцию своего региона в течение определенного отрезка времени.

Информация о подоходных налогах также несет в себе определенные суммы, удержанные с работающего лица за такой временной промежуток.

Что такое 2-НДФЛ простыми словами

Официальный документ 2-НДФЛ несет в себе все полные сведения, которые касаются доходов и налогов в выражении денежного эквивалента с каждого работающего физического лица. Денежные средства перечисляет работодатель в пользу государства за каждого наемного рабочего в своей организации.

2-НДФЛ – что это такое? Это документ, который физическое лицо может получить только у собственного работодателя. В нем обязательно должны содержать сведения с указанием реквизитов предприятия, а также его оригинальной печати.

Только в бухгалтерии, где числится работник, возможно получение данного официального документа. Налоговый кодекс в России определяет срок получения справки работником от предприятия — 3 дня, не включая праздничные и выходные дни.

Для физического лица в качестве наемного сотрудника необходимо знать о действии данной статьи.

Она вступает в свою силу только после письменного заявления физического лица о просьбе выдать справку 2-НДФЛ.

В противном случае, устная просьба о выдаче информации не подкрепляется статьей Трудового Кодекса и сроки получения документа могут затягиваться.

Что указывается в справке 2-НДФЛ

Правильное заполнение и действие справки возможно только при ее правильном заполнении, при котором обязательно указываются все реквизиты и данные, касающиеся как сотрудника, так и работодателя:

  1. Полное название работодателя, в том числе указание всех его реквизитов и кодов, на основании которых он был зарегистрирован в налоговом реестре фирм.
  2. Паспортные данные с двух первых страниц сотрудника, который числится в штате организации.
  3. Вся сумма совокупного дохода, включая размер всех вычетов.
  4. Могут указываться сведения о других вычетах в соответствии с их кодами. К таким вычетам могут относиться имущественные, стандартные или социальные, если у сотрудника есть право на их получение.

Зачем необходима справка 2-НДФЛ для физического лица

В 50% случаев за таким документом обращаются работающие граждане по просьбе кредитных организаций, которые проверяют, насколько человек платежеспособен в качестве потенциального заемщика денежных средств. Отраженная информация в справке помогает банковским сотрудникам принять правильное решение по отношению к потенциальному клиенту. 2-НДФЛ для физических лиц может также быть запрошена в следующих ситуациях:

  • ряд ситуаций, когда необходимо оформить и получить налоговый вычет с государства. Довольно часто предоставление документа может потребоваться некоторым социальным категориям населения, например, одному из родителя ученика, обучающегося в государственном высшем учебном заведении на платной основе;
  • если гражданин принимает участие в судебных заседаниях, спорах и разбирательствах также может потребоваться денежная информация с настоящего и постоянного места работы;
  • обязательно подтверждение своего дохода во время произведения расчета будущей пенсии гражданина по старости, а также для подтверждения своего статуса на момент подтверждения опекунства или усыновления ребенка в семью;
  • с предыдущего места работы лучше потребовать предоставить данные о зарплате и налогах, поскольку часто новые работодатели нуждаются в таких сведениях. В большей части случаев бывший работодатель самостоятельно оформляет такой документ, но можно его запросить и в момент увольнения;
  • в некоторых иностранных консульствах при оформлении заграничной визы с гражданина вправе требовать предоставление данной справки, но в 90% случаях хватает лишь выписки по счету зарплатной карты и справки с постоянного места работы;
  • начисление пособий по статусу безработного человека в центрах занятости напрямую зависит от информации, которая отражена в справки — больше касается размер заработной платы за последние полгода с предыдущего места работы человека.

Справка 2-НДФЛ во время больничного и декрета

В двух ситуациях может потребоваться оформление 2-НДФЛ для беременной или находящейся в декретном отпуске женщины:

  1. При расчете денежного пособия в социальных структурах, которое назначается в качестве компенсации ухода за ребенком.
  2. При увольнении бухгалтер предприятия обязан производить расчет выплат по декретному листу на основании последних двух лет работы.

Женщине, уходящей в декретный отпуск, выплачивается пособие в 100% размере от её среднего заработка на месте работы. На сумму не влияют стаж работницы и другие факторы, которые могут снизить размер выплаты.

Чтобы работодатель смог корректно рассчитать денежное пособие для декретницы, необходимо предоставить 2-НДФЛ с предыдущего места работы, в том случае, если женщина числится в штате организации менее двух лет.

Примерный расчет пособия по БиР

Начиная с 2010 года, 2-НДФЛ выступает основным источником для расчета суммы выплаты работнику по больничному листу.

Бухгалтер организации обязан рассчитать среднюю заработную плату физического лица исходя из 2-НДФЛ наемного сотрудника за последние два года работы.

Практически во всех государственных ведомственных структурах Российской Федерации такая справка носит юридическую силу, поскольку считается полноправным официальным документом по приказу Законодательного собрания страны.

Для чего нужна справка 2-НДФЛ на новом месте работы

Самому сотруднику выгоднее передать справку 2-НДФЛ с прошлого места своей работы, поскольку именно исходя из неё новый работник бухгалтерии будет рассчитывать размер пособия. Очень часто на практике оказывается, что пособие выходит больше, если была предоставлена справка и расчет произведен не по общим нормативам.

Потенциальный или новый работодатель вправе требовать 2-НДФЛ для того, чтобы правильно произвести подсчет стандартных вычетов.

В такие категории сотрудников могут попасть граждане, имеющие право на получение недетских и детских вычетов.

218 статья кодекса о налогообложении в Российской Федерации предполагает определенный размер суммы, на которую вправе рассчитывать сотрудник — совокупный доход не более 350 тысяч рублей с 1 января текущего года.

Что такое справка 2-НДФЛ, и какие изменения коснулись её в настоящем году

С 2017 года справку 2-НДФЛ коснулись некоторые изменения, касающиеся некоторых разделов.

Во втором разделе, предусматривающем заполнения данных о физическом лице, появилось новое поле — ИНН в стране гражданства.

Это поле было необходимо для тех сотрудников, которые считаются иностранными гражданами в организации. Кроме этого, в данном разделе расширился список статусов налогоплательщиков, и добавились следующие позиции:

  • сотрудники, которые относятся к добровольным переселенцам из зарубежных стран и являются соотечественниками;
  • иностранные сотрудники, имеющие статус беженца, а также иностранные лица, которым предоставлен временное убежище на территории Российской Федерации;
  • иностранные сотрудники, работающие в организации на основании патента.

Какие распространенные ошибки встречаются в справке 2-НДФЛ

Бланк может легко быть признан недействительны или ошибочным в случае, если в нем будут сделаны ошибки, зачеркивания или пропущены поля для обязательного заполнения гражданином. При допущении таких ошибок разумнее всего заполнить новый бланк, следуя стандартному образцу.

При заполнении бланка справки многие физические лица допускают следующие ошибки, при которых справка будет являться ошибочной:

  1. Необходимо уделять особое внимание при заполнении поля даты документа. По стандартам человек должен указывать дату только цифрами без использования прописей, например, 02.01.2019.
  2. Печать может проставляться только в соответствующем месте бланка, т. е. внизу страницы в левом углу, рядом с надписью «М. П.», Должна быть четкой и яркой, без потертостей и размывов.
  3. Бухгалтерский работник должен внимательно отнестись к заполнению своих полей, поскольку любая ошибка или неточность в цифрах может в дальнейшем сказаться не в положительную для человека сторону. Обязательно стоит проверить наличие подписи бухгалтера, которая по стандартам может быть выполнена только синей ручкой шарикового типа, а также яркость, четкость и правильность печати организации.

В чем состоит разница между 2-ндфл и 3-ндфл

Налогоплательщик обязан сам заполнить справку 3-НДФЛ и сдать ей в надлежащую налоговую инспекцию региона. Суть 3-НДФЛ заключается в том, что она является декларацией, которая учитывает сторонние денежные доходы гражданина, помимо его рабочей занятости.

Например, справка 3-НДФЛ может потребоваться физическому лицу после продажи квартиры, которая была в его собственности менее трех лет. В этом случае государство имеет право удержать с него налоговый вычет.

3-НДФЛ необходимо сдавать в том случае, если у физического лица возникает дополнительный денежный доход.

Кроме этого, вместе с заполнением этой справки, человек обязан предоставить в налоговую и справку 2-НДФЛ с постоянного места работы.

Последняя в этом случае необходима, чтобы доказать физическому лицу о своем статусе, как плательщика подоходного налога.

Время действия справки 2-НДФЛ

Кодекс РФ, а именно 23 налоговая статья, не ограничивает срок действия справки о налогах с доходов у всех физических лиц.

Но в практике возникают случаи, когда организации, в которые подается данный документ, устанавливают свои временные рамки действия 2-НДФЛ.

Это связано с тем, что на предприятии установлен определенный срок действия по распорядку внутреннего документооборота.

Для подтверждения платежеспособности, организация должна иметь справку, которая будет удовлетворять следующим критериям:

  • актуальность предоставленных данных налогоплательщиком. В большинстве ситуаций требуется справка, которая учитывает все денежные суммы, полученные человеком и отданные в счет государства за полугодовой период;
  • у принимающей стороны не должно возникать вопросов и сомнений, которые связаны с отсутствием корректировки данных.

В соответствии с индивидуальными требованиями и правилами кредитных организаций продолжительность действия справки может значительно отличаться, во многом все зависит от статуса банка — коммерческий или государственный по индивидуальной форме собственности. В первых типах банков могут затребовать с заемщика новую 2-НДФЛ, которая будет оформлена по стандартам кредитной организации, то есть её форма может сильно отличаться от заявленной стандартной.

Источник: http://znatokdeneg.ru/terminologiya/spraa-2-ndfl-chto-eto-takoe-prostymi-slovami.html

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.

×
Рекомендуем посмотреть