8(800)350-83-64

Льготы по земельному налогу для пенсионеров в ленинградской области

Содержание

Налог на землю и льготы в Санкт-Петербурге

Льготы по земельному налогу для пенсионеров в Ленинградской области

В России за использование земли приходится платить даже тогда, когда она находится в собственности. Послабления бывают только для некоторых категорий граждан.

Законодательство

Жители Петербурга и области до декабря 2017 года обязаны уплатить земельный налог уже по новой схеме. Сейчас на сумму выплаты влияет уже не инвентаризационная цена участка, а кадастровая — максимально приближенная к рыночной.

Именно они как никто другой знают о необходимости поступления денег в местный бюджет и о том, в какой степени его можно урезать для блага жителей своего города.

Так, в Санкт-Петербурге действует закон № 617-105 от 2012 года. Населенные пункты Ленинградской области руководствуются уже не им, а решениями местных Советов депутатов.

Этими же положениями определяется и периодичность выплат — раз в год или чаще.

Кадастровая стоимость участков в Петербурге и Ленинградской области

Обладающие доступом в интернет россияне имеют возможность быстро узнать размер налога на свою землю через онлайновый налоговый калькулятор.

Для этого достаточно просто ввести кадастровый номер участка.

Кадастровый же номер можно найти как в документах на землю, так и через тот же интернет:

Год от года размер налога будет постепенно расти, поскольку кадастровую стоимость земель периодически пересматривают.

В случае, если новая цена устанавливается выше более чем на 20%, налог будет расти постепенно в течение последующих лет. Этот момент предусмотрели в новом законе.

Как рассчитывается налог

Для расчета требуемой к уплате суммы берется кадастровая стоимость участка, актуальная на начало года, и умножается на местную ставку налога.

Полученное произведение умножается также на коэффициент, определяемый как отношение количества месяцев пользования участком к числу месяцев в году (12).

Если земля используется круглый год, коэффициент равняется единице. В этом случае его для расчетов брать не нужно.

Пример

Размер налоговой ставки

Меньше всего за землю платят жители самой “северной столицы”. Причина этого явления — низкие налоговые ставки.

Ставка земельного налога Для каких целей используется участок
0,01 для размещения жилого дома, подземного или многоэтажного гаража
0,03 для обустройства парка, бульвара или пляжа
0,04 для строительства бассейна или спорткомплекса без трибун, а также ветеринарной поликлиники или питомника для животных
0,042 для огорода или сада, под дачу или ЛПХ, а также для разведения рыбы или обустройства причалов, размещения боксовых гаражей или стоянок для транспорта
0,06 для возведения больницы или школы, спорткомплекса с трибунами или санатория
0,1 для постройки храма или объекта,связанного с культурой и искусством
0,3 для сельхозпроизводства внутри города или оздоровительных целей
0,4 для размещения аттракционов и аквапарка
0,42 под стоянку личного автомобиля
1,25 для объекта промышленности
1,4 для возведения гостиницы
1,5 прочее

Лишь в некоторых населенных пунктах она опускается до 0,1, если земля используется под дачу, ЛПХ или ИЖС. Полный список местных налоговых ставок находится здесь, для быстрого поиска можно также воспользоваться формой на сайте ФНС.

Льготы по уплате налога

Общефедеральные налоговые льготы прописаны в НК РФ, в пункте 5 статьи 391. По всей стране граждане, завершившие трудовую деятельность до 2004 года по причине инвалидности I и II группы, имеют льготу в виде уменьшения налоговой базы на десять тысяч рублей.

Именно эту сумму вычитают из кадастровой стоимости земли, в результате чего размер налога снижается. К числу имеющих право на подобный вычет имеют также:

  • инвалиды детства,
  • ветераны,
  • пострадавшие в Чернобыле россияне.

Пример

Местные муниципалитеты Ленинградской области имеют право увеличивать прописанную в федеральном законе сумму в 10000 рублей.

Так, в Вырицком горпоселении из кадастровой стоимости земли льготникам вычитают уже 200000 рублей.

Ветераны ВОВ и вовсе освобождаются в Вырице от ярма налогообложения в отношении своих земель.

Все пенсионеры Санкт-Петербурга также полностью лишаются налогового бремени, если их участок на территории города не превышает по площади четверти гектара. Эти правила не действуют за пределами мегаполиса. За дачу на природе земельный налог платить все же придется.

Важно знать, что освобожденные от земельных налогов граждане должны уплачивать налог в том случае, когда земля сдается в аренду и с нее идет прибыль.

Дорогие читатели, информация в статье могла устареть, воспользуйтесь бесплатной консультацией позвонив по телефонам: Москва +7 (499) 350-80-59, Санкт-Петербург +7 (812) 309-94-01 или задайте вопрос юристу через форму обратной связи, расположенную ниже.

Источник: http://zakonguru.com/nedvizhimost/zemelnyj/nalogi/v-leningradskoj-oblasti.html

Земельный налог и льготы в ленинградской области: пенсионеры, ветераны, инвалиды и другие категории граждан и юридических лиц

Земельный налог и льготы в ленинградской области: пенсионеры, ветераны, инвалиды и другие категории граждан и юридических лиц

Обязанность по уплате земельного налога возникает в законодательном порядке у физических и юридических лиц, а также индивидуальных предпринимателей, в собственности которых есть земельные участки.

Жители Санкт-Петербурга уплачивают налог в соответствии с положениями нормативно-правового акта городских властей, потому как он является одним из трех городов федерального значения, а налогообложение участков на территории области регулируется местными законами отдельных муниципалитетов.

Местные власти устанавливают также законы, которые определяют периодичность выплат (чаще раз в год), налоговые ставки, льготные категории налогоплательщиков и размеры льгот.

Налоговая база для земельного сбора – кадастровая стоимость облагаемого земельного участка.

Узнать ее величину можно по кадастровому номеру, который находится в правоустанавливающих документах на землю или выписке из ЕРГП.

Кроме этого можно воспользоваться сайтом Росреестра через форму с указанием адреса, а также общедоступной кадастровой картой, где кроме номера указана величина стоимости.

Сотрудники инспекции обязаны отправлять налоговое уведомление физическим лицам с обозначенной суммой платежа и необходимыми реквизитами.

Выплату можно осуществить в личном кабинете на официальном сайте федеральной налоговой службы, в портале государственных услуг, через онлайн-банкинг или в непосредственно банковском отделении.

В Санкт-Петербурге кадастровую стоимость пересматривают каждые 2-3 года, а в области переоценка может откладываться на срок до 5 лет.

Закон по Ленинградской области устанавливает, что в случае, если новая стоимость выше предыдущей более чем на 20 %, в течение следующих лет налог будет постепенно расти.

Как рассчитать налог юридическим лицам

Формула для расчета земельного налога включает две переменные: кадастровую стоимость участка, актуальную на начало года, и местную налоговую ставку. Итоговая сумма налога является результатом умножения величин.

В формуле могут быть дополнительные множители, например, коэффициент, как отношение числа месяцев пользование наделом к числу календарных месяцев. Соответственно, если участок используется целый год, коэффициент будет равен единице, а значит брать его для расчетов не нужно.

Пример:

Кадастровая стоимость облагаемого участка установлена в размере 2 500 000 рублей. Разрешенное использование подразумевает налоговую ставку 0,03 %. Участок использовался 10 месяцев.

2 500 000 × 0,03 × 10/12 = 62 500 рублей

Если конкретное муниципальное образование Ленинградской области установило выплату авансовых платежей ежеквартально, сумма делится равномерно на четыре части. При этом, если, к примеру, в первом квартале земля была в использовании только 1 месяц, расчётное уравнение будет выглядеть следующим образом:

2 500 000 × 0,03 × 1/12 = 6 250 рублей.

За остальные кварталы сумма уплачивается из расчета 2 500 000 × 0,03 × 3/12 = 18 750 рублей, по каждому отдельно.

Налоговая ставка

Самые низкие налоговые ставки зафиксированы именно в северной столице России. Поэтому жители данного региона уплачивают земельный налог в размерах меньше, чем где-либо.

Налоговая ставка напрямую зависит от того, для какой цели используется облагаемый участок. В таблице перечислены все возможные ставки для налогоплательщиков-петербуржцев.

Участок под жилой дом, подземный или многоэтажный гараж 0,01 %
Обустройство бульвара, парка или пляжа 0,03 %
Строительство спортивного комплекса без трибуны, строительство бассейна, а также ветеринарной клиники, питомника 0,04 %
Огородничество или садоводство, дачный участок или личное подсобное хозяйство, разведение рыбы, обустройство причалов, участки под боксовые гаражи или транспортные стоянки 0,042 %
Возведение больниц и школ, спортивных комплексов с трибунами, постройка санатория 0,06 %
Постройки храмов, объектов культуры и искусства 0,1 %
Производство сельского хозяйства внутри города, для оздоровительных целей 0,3 %
Размещение аттракциона или аквапарка 0,4 %
Участок под стоянку личного авто 0,42 %
Надел под объект промышленности 1,25 %
Возведение гостиницы 1,4 %
Все остальное 1,5 %

Для Ленинградской области показатель налоговой ставки для физических лиц в основном не более 0,3 %.

Однако местные власти некоторых административных единиц снижают ставку до 0,1 % для земель под дачи, ИЖС или ЛПХ. Ознакомится с особенностями земельного налогообложения по каждому конкретному региону можно на официальном сайте ФНС.

Льготные категории и размеры льгот

Земельный налог законодательно регулируется на двух уровнях:

  • федеральном – положения Налогового Кодекса РФ, главы 31 – льготы, предоставлены в соответствии с частью 5 статьи 391.
  • региональном – Санкт-Петербургом и муниципалитетами в области каждый год должны быть закреплены налоговые ставки для конкретной категории плательщиков, а также дополнительный перечень льготников, кроме установленного НК РФ.

10 000 рублей – такова сумма налогового послабления, вычитывающаяся из кадастровых стоимостей участков, собственниками которых являются следующие категории налогоплательщиков:

  • граждане, которые завершили до 2004 года свою трудовую деятельность, вследствие инвалидности первой и второй групп;
  • инвалиды с детства;
  • ветераны ВОВ и ветераны труда;
  • пострадавшие вследствие чернобыльской катастрофы.

Пример:

Кадастровая стоимость участка под дачу – 280 000 рублей, налоговая ставка — 0,3 %. Из 280 000 вычитываем 10 000 и умножаем полученное число на 0,3 %, а значит 0,03. Получаем 8 100 рублей итогового земельного налога.

Поскольку ветеран проживал на облагаемой земле круглый год, коэффициент, как дополнительный множитель, в расчете не присутствует.

Кроме этого, местные органы представительной власти в Ленинградской области вправе увеличить размер скидки. К примеру, в Вырицком городском поселении льготникам вычитается 200 000 рублей, а ветераны ВОВ вовсе освобождаются от налоговой обязанности в отношении своей земли.

Пенсионеры в Санкт-Петербурге освобождены от уплаты рассматриваемого налога, если их надел по площади не превышает четверти гектара. Однако налог за дачные участки пожилые люди уплачивают.

Дорогие читатели, информация в статье могла устареть, воспользуйтесь бесплатной консультацией позвонив по телефонам: Москва +7 (499) 350-66-30, Санкт-Петербург +7 (812) 309-36-67 или задайте вопрос юристу через форму обратной связи, расположенную ниже.

Источник: http://zakonometr.ru/zemlja/dokumenty/uchastok/zemelnyj-nalog/nalog-i-lgoty-v-sankt-peterburge.html

Какие есть льготы по налогу на землю для пенсионеров?

Земельный налог обязаны платить физические и юридические лица, обладающие различными по характеристикам земельными участками на правах собственности или постоянного (бессрочного) пользования, либо обладающие правом наследуемого владения. Налоговый Кодекс РФ регламентирует порядок налогообложения, определяет льготную категорию среди граждан в стране. Объекты налогообложения – это участки земли, месторасположение которых позволяет местным властям назначать налоговую ставку.

Льготы при выплате налога

Муниципалитеты осуществляют сбор средств в государственную казну. В каждом регионе России существует свой размер ставки.

Согласитесь, что Москва и город в любой области отличаются по уровню жизни, что и дает право местным властям определять категорию граждан, которые могут претендовать на льготные выплаты земельного налога.

На федеральном уровне в число привилегированных физических лиц не входят пенсионеры. Однако можно получить льготы, если обратиться в налоговый орган по месту проживания и доказать право на привилегии при уплате налогов.

Пенсионное удостоверение при этом является документом, подтверждающим особое положение физического лица. При положительном решении вопроса о льготе на земельный налог, произведен будет перерасчет компетентными органами и с месяца возникновения особого права на льготы, сумма налога будет изменена.

Льготы, предусмотренные при взимании налога на землю, государство предоставляет следующим категориям:

  • Герои Советского Союза, Герои РФ;
  • Претендующие на социальную поддержку граждане, которые проявили себя в ликвидации катастрофы на ЧАЭС, ядерных испытаний и других аварий, которые нанесли вред здоровью;
  • Инвалиды различных категорий по медицинским показаниям;
  • Ветераны ВОВ, боевых действий;

Льготы для пенсионеров

Пенсионеры не попадают в список льготников. Но вопросов осталось много нерешенных. Ведь в 90-е годы существовали привилегии для людей пенсионного возраста.

Но время изменилось, и у пенсионеров сохранились только льготы на имущество физических лиц. Земельный же налог они обязаны платить в полном объеме. Но не везде.

В соответствии с месторасположением земельного участка можно надеяться на льготы. Местное муниципальное образование может иметь нормативно – правовой акт, который позволит рассмотреть конкретный случай и предоставить привилегии пенсионерам.

Максимальная льгота может заключаться в уменьшении налоговой базы для заявителя на 10 тыс. рублей. Об этом говорится в Налоговом Кодексе, статье № 391.

В некоторых регионах предоставляются льготы пенсионерам, которые имеют постоянную регистрацию в округе. Оговариваются условия для привилегий в документах местного значения.

Нормативно–правовые акты фиксируют, например, что пенсионер должен быть неработающим, или его участок земли не должен превышать определенное количество квадратных метров.

Местные власти устанавливают порядок предоставления подтверждающих документов для пенсионеров, их перечень. Однако бюрократических преград существует много. Взимание налога с владельца земли происходит на основании земельного кадастра.

Поэтому если земля не была включена в список, то и уплате налога она не подлежит. Только с момента регистрации земельного участка происходит обложение налогом.

Бывают ситуации, когда пенсионер получает уведомление о необходимости обязательной уплаты налога с суммой недоимки за предыдущие годы.

Законным будет требование о выплате только за предшествующие 3 года до получения уведомления. Иными словами никто не обяжет платить налог с 2009 года в 2014 году.

В случае получения письма из Налоговой Инспекции необходимо будет заплатить за 2013, 2012 и 2011 годы.

Примеры привилегий для пенсионеров в регионах

Но на федеральном уровне все–таки есть категория пенсионеров, имеющих льготы. Это касается представителей малочисленных народов Крайнего Севера.

Земли, которые они используют для оленеводства, либо пахоты или промыслов не облагаются налогами. В Москве предусмотрено уменьшение налога на 500 000 рублей.

Но это реально реализовать только в случае, если не сдается в аренду земля, зафиксированная в Кадастровом реестре.

Военные пенсионеры в Санкт–Петербурге не уплачивают земельный налог, если их участок не более 25 соток по площади, и если они самостоятельно его обрабатывают, без сдачи в аренду.

Дискуссии не утихают

Сегодня вопрос о льготах для пенсионеров в отношении налога на землю является дискуссионным. Многие считают несправедливым обязать трудолюбивое старшее поколение выделять средства из небольшой пенсии на уплату земельного налога.

Но существовала практика в 90-е годы, когда дети и внуки пенсионеров использовали возможность оформления земельных участков на родственников – пенсионеров.

Таким образом, лазейка для фиктивной собственности позволяла уклоняться от налогов работоспособным гражданам.

Любой недочет в законодательстве ведет к утечке средств из государственной казны, а, значит, несовершенство законов ведет к их нарушениям.

Лучше будет, если на местном уровне вопросы о льготах гражданам–пенсионерам будут рассматриваться в частном порядке.

В таком случае легче учесть все нюансы жизни в провинции, учесть местонахождение участка, его реальную стоимость и значимость в жизни каждого человека. Те, кто не получает уведомление об уплате налога, возможно, владеют землей и освобождены от налога на имущество, как и все пенсионеры. Многие ассоциируют земельный участок с владением какого – либо строения, будь то дача или коттедж. А ведь это уже имущество, которое не облагается налогом по закону.

Как рассчитать земельный налог

Сумма зависит от налоговой базы региона. Ставку умножают на налоговую базу (Кадастровую стоимость) и делят на сто. Получается сумма выплаты.

Подробные расчеты Налоговая Инспекция предоставляет гражданам, объяснения может потребовать любой гражданин РФ.

Так что, не нарушая законодательства, каждый пенсионер обязан уплатить своевременно земельный налог по ставке местного муниципального органа власти.

Полезна ли оказалась статья? Да 25 / Нет -23

Источник: http://DomLtd.ru/kakie-est-lgotyi-po-nalogu-na-zemlyu-dlya-pensionerov.html

Налог на землю для пенсионеров в 2018 году, льготы

Налог на землю для пенсионеров в 2018 году, льготы

Единица расчета налога на землю изменяется каждый год. По состоянию на 2018 год сумма выплаты государству или местным органам будет увеличена. В первую очередь перерасчет произойдет на основе кадастровой оценки.

Регистрация максимальных ставок зафиксирована в налоговом кодексе Российской Федерации. На данный момент ее максимум составляет 0,3% от цены на земельный участок.

Налог на землю для пенсионеров в 2018 году может стать неподъемной суммой, поскольку его размер составляет в пределах нескольких тысяч рублей.

Есть варианты по оспариванию земельного налога, к примеру, люди пожилого возраста могут претендовать на определенные льготные послабления, которые позволят сделать меньше налоговую ставку или и вовсе не платить за участок.

От каких налогов освобождены пенсионеры льготы 2017

Что понимают под земельным налогом

Налог на землю является обязательным платежом. Его должны платить все граждане Российской Федерации, за которыми закреплены права на использование земли. Земельный налог относится к категории местной пошлины.

Муниципальное образование вправе использовать средства, которые были собраны для собственных нужд.

Расчёт суммы, которые пенсионеры обязаны будут выплатить в качестве налога государственных органов, рассчитывается на основании следующих факторов:

  • кадастровой стоимости земельного участка;
  • ставки земельного налога, где размер выплаты зависит от того, к какому типу территории относится налогоплательщик.

Остальным видам владельцев земли положена ставка, равная 1,5% от кадастровой стоимости территориальные границы. У муниципальных образований есть право законного установления меньшей налоговой нагрузки.

Однако завышать такие значения местный орган права не имеет. Об этом свидетельствуют последние новости.

Таким образом, налог на землю для пенсионеров в 2018 году будет в том числе зависеть от указанных значений.

Земельный налог

Земельный налог — как изменился расчет

Налог на землю в 2018 году для пенсионеров в Ленинградской области вычисляется на основе государственной кадастровой оценки земельных участков.

Такой принцип расчёта будет действовать на протяжении 5 лет. Механизм был принят в 2015 году в связи с последним экономическим кризисом. Это возможность для поступления налогов в бюджеты на местах.

Причина простая — кадастровая оценка повышает итоговые суммы.

Федеральные льготы на земельный налог

В чем выгода кадастровой оценки на региональном уровне

Некоторые регионы Российской Федерации вправе принимать самостоятельные решения изменение налога на землю. Ставка налога может колебаться в размерах от 0,1 до 1,5%.

На местах чиновники могут принимать решения, о том какие виды граждан должны получать льготы.

Если налоги, поступающие в муниципальные органы, будут увеличены, то появится дополнительная возможность для проведения модернизации инфраструктуры региона.

Расчет земельного налога

Кто может претендовать на льготы в 2018 году

Обязанность выплаты налогов имеет физические и юридические лица. Это граждане, имеющие право на владение землей, и владельцы предприятий.

Налоги могут также не платить лица, земля у которых находится в аренде на неопределенный срок.

Дополнительно налог не платят физические и юридические лица, что могут безвозмездно использовать в своих целях земельный участок.

Полностью освободиться от уплаты налогов могут следующие категории граждан:

  1. Представители северных народов, которые пользуются землей для того, чтобы сохранить традиционный образ жизни и народные промыслы.
  2. Коренные народы Севера, Дальнего Востока и Сибири.
  3. Льготы для пенсионеров в 2018 году не предусмотрены. Люди пожилого возраста обязаны платить налог на землю. Московская область также не является исключением.

Льготы по налогам

Как снизить налоговую нагрузку

Налог на землю для пенсионеров в 2018 году можно снизить. Решение по этому вопросу принимает муниципальные ведомства.

Льготы для пенсионеров могут быть уменьшены. Максимальная сумма послаблений составляет 10 тысяч рублей. Для этого есть ряд причин.

Основанием для снижения выплат следующие факторы:

  • участие в Великой Отечественной войне;
  • наличие звания героя военных действий, героя СССР и России и кавалера ордена славы;
  • участие в боевых действиях всех силовых структур;
  • инвалидность по первой и второй группе, инвалидность с детства;
  • инвалидность, которая была получена вследствие лучевой болезни при ядерных испытаниях.

По требованию муниципалитета необходимо предоставить справки для подтверждения статуса. Лицо пожилого возраста должно самостоятельно уточнять список необходимых документов, для этого нужно обратиться в соответствующие станции.

Максимальная сумма послаблений поземельному налогу составляет 10 тысяч рублей

Льготы для военных и МЧС

Применение льгот по земельному налогу также происходит 2018 году для категории граждан, относящихся к военным силовым структурам. В этом перечне находятся Вооруженные Силы Российской Федерации и Министерства по Чрезвычайным Ситуациям.

Для получения компенсации земельного налога для людей преклонного возраста министерства внутренних дел Российской Федерации необходимо иметь выслугу минимум 20 лет.

Такая информация содержится в российском законодательстве. Позиционные выплаты 2016 года могут быть получены офицерами только за 2013 год.

Если представить документы за текущий год, то льготы можно получить за период тремя годами ранее.

Кто может попасть в список льготников

Налог на землю для пенсионеров — платить или нет

Буквально 20 лет назад лица пожилого возраста и имели возможность не платить земельный налог. Такая льгота была отменена более 10 лет назад.

В 2018 году Налоговый кодекс Российской Федерации не предусматривает льготы для людей преклонного возраста на землю.

В ближайшее время отмены налоговых обязательств не предвидится.

Обратите внимание, есть различия между налогом на недвижимость и земельным налогом. Первый вид налогов пенсионеры платить не обязаны. Земельный налог люди пожилого возраста платят на общих основаниях, исключений российское законодательство для людей пожилого возраста не предусматривает.

Льготы для пенсионеров на земельный налог

Источник: https://PensiyaPortal.ru/lgoty/lgoty-na-nalog-na-zemlyu/

Налог на имущество (недвижимость) в Ленинградской области в 2017-2016 годах

В соответствии с Областным законом Ленинградской области “О единой дате начала применения на территории Ленинградской области порядка определения налоговой базы по налогу на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения” (от 29.10.2015 N 102-оз, с изменениями, действующими в 2017 году ) на территории Ленинградской области с 2016 года применяется налог на недвижимость, рассчитываемый от кадастровой стоимости (об особенностях расчета и уплаты налога можно прочитать по ссылке).

Он распространяется на все города области. Административный центр – г. Санкт-Петербург.

Крупные города Ленинградской области: Гатчина, Выборг, Сосновый Бор, Всеволожск, Тихвин, Кириши, Сертолово, Кингисепп, Волхов, Тосно, Луга, Сланцы, Кировск, Отрадное, Пикалёво, Коммунар, Лодейное Поле, Никольское, Приозерск, Подпорожье, Бокситогорск, Светогорск, Шлиссельбург, Рощино, Сясьстрой, Сиверский, Вырица, Волосово, Ульяновка, Новое Девяткино, Мга, Ивангород.

Одновременно к расчету сумы налога от кадастровой стоимости перешли г.

Москва, Республики Башкортостан, Бурятия, Ингушетия, Карачаево-Черкесская, Коми, Татарстан, Мордовия, Удмуртия, Амурская, Архангельская, Владимирская, Ивановская, Магаданская, Нижегородская, Новгородская, Новосибирская, Пензенская, Псковская, Рязанская, Самарская, Сахалинская, Тверская, Ярославская области, Забайкальский край. К 2019 году на уплату налога от кадастровой стоимости перейдут все субъекты России.

Срок уплаты налога в Ленинградской области

Налог подлежит уплате в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. То есть налог на недвижимость за 2016 г. необходимо оплатить до 1 декабря 2017 г., за 2017 г. – до 1 декабря 2018 г.

Если нарушить срок уплаты налога, то налогоплательщику придется заплатить пени, которые начисляются за каждый календарный день просрочки исполнения обязанности по уплате налога в размере одной трехсотой ставки рефинансирования.

Ставки налога

Особенностями уплаты налога является то, что ставка налога на имущество в Ленинградской области устанавливаются для каждого муниципального образования.

Изучение действующих ставок налога установлено, что практически по всей территории Ленинградской области ставки в отношении квартир и комнат составляют от 0,1 % от кадастровой стоимости, в отношении частных домов, гаражей и машиномест – от 0,1 %.

Отличие инвентаризационной стоимости имущества от кадастровой стоимости

Кадастровая оценка максимально приближена к рыночной стоимости объекта недвижимости и значительно выше инвентаризационной.

Как правило, текущая инвентаризационная оценка домов старого фонда в несколько раз ниже, чем рыночная. В домах современной постройки разница значительно меньше.

Например, инвентаризационная стоимость двухкомнатной квартиры в доме 1980-х годов в г.

Санкт-Петербурге составляет 900 тысяч рублей, а кадастровая стоимость такой квартиры приближается к отметке 5 миллионов рублей.

Порядок расчета налога

Сумма налога рассчитывается от кадастровой стоимости, установленной на 1 января текущего налогового периода пропорционально периоду владения.

При исчислении налога исходя из кадастровой стоимости предусмотрены налоговые вычеты (уменьшение кадастровой стоимости) на величину кадастровой стоимости:

  • 10 кв.м. в отношении комнаты,
  • 20 кв.м. в отношении квартиры,
  • 50 кв. м. в отношении жилого дома.
  • 1 миллион рублей  –  в отношении единого недвижимого комплекса с жилым домом.

Законодательством предусмотрено, что если вычет больше, чем площадь квартиры/дома/комнаты, то налоговая база принимается равной нулю.

Например, площадь квартиры составляет 56 кв. м, налоговый вычет по квартире – 20 кв. м, с учетом налогового вычета облагаться налогом будет только 36 кв. м. По комнате 15 кв. м – облагаться налогом будет только 5 кв. м. (15 кв.м – 10 кв.м).

Поправочные коэффициенты

В связи с тем, что сумма налога, рассчитанная от кадастровой стоимости, как правило, значительно выше рассчитываемой от инвентаризационной стоимости, установлены поправочные коэффициенты на 5 лет, применяемые при расчете суммы налога:

  • 0,2 – при расчете налога за 2016 г.;
  • 0,4 – при расчете налога за 2017 г.;
  • 0,6 – при расчете налога за 2018 г.;
  • 0,8 – при расчете налога за 2019 г.;

Начиная с 2020 г. поправочный коэффициент не применяется.

При этом сумма  налога рассчитывается по формуле:

Н – сумма налога, подлежащая уплате;

Н1 – сумма налога, исчисленная от кадастровой стоимости без учета поправочного коэффициента;

Н2 – сумма налога, исчисленная исходя из соответствующей инвентаризационной стоимости объекта налогообложения;

К – поправочный коэффициент.

Расчет налога на имущество

Для расчета налога необходимо знать кадастровую стоимость объекта налогообложения.

Определить кадастровую стоимость квартиры (дома, земельного участка) можно на сайте Росреестра (https://rosreestr.

ru/wps/portal/online_request), указав кадастровый номер объекта недвижимости, а затем самостоятельно с помощью калькулятора рассчитать сумму налога по формуле.

До 2020 года налог на имущество для физических лиц рассчитывается по формуле:

  • Н – годовая сумма налога на недвижимость;
  • КС – кадастровая стоимость объекта;
  • КСвычета – установленный размер уменьшения кадастровой стоимости, рассчитанный по формуле (КС / S объекта)* S вычета;
  • С – ставка налога, установленная органом местного самоуправления;
  • Н2 –сумма налога, исчисленная от инвентаризационной стоимости (за 2014 год);
  • К – понижающий коэффициент.

Пример расчета налога на имущество

Рассчитаем сумму налога на квартиру в Сталинке в историческом центре старого Васильевского острова общей площадью 70 кв. м., расположенную в г.

Санкт-Петербурге с кадастровой стоимостью 5 млн. рублей. Сумма налога за 2015 г.

, исчисленная исходя из инвентаризационной стоимости, составляла 420 рублей.

1. Итак, налоговый вычет для квартиры составляет 20 кв.м., то есть налоговый вычет из базы составляет:

5 000 000 / 70 кв.м. * 20 кв.м. = 1 428 571, 43 рублей.

2. Ставка налога на данную квартиру установлена 0,1 %.

(5 000 000 – 1 428 571, 43) * 0,1 % = 3571,42 рублей.

3. Применяем формулу расчета налога с учетом поправочного коэффициента:

Сумма налога к уплате за 2016 г. = (3571,42-420)*0,2+420 = 1050,28 рублей.

Сумма налога к уплате за 2017 г. = (3571,42-420)*0,4+420 = 1680,57 рублей.

Сумма налога к уплате за 2018 г. = (3571,42-420)*0,6+420 = 2310,85 рублей.

Сумма налога к уплате за 2019 г. = (3571,42-420)*0,8+420 = 2941,14 рублей.

Сумма налога к уплате за 2020 г. и последующие годы = 3571,42 рублей.

Таким образом, при расчете налога на недвижимость от кадастровой стоимости сумма уплаченного налога будет возрастает с каждым годом и является более высокой по сравнению с ранее начисленным налогом от инвентаризационной стоимости.

Льготы по налогу на недвижимость в Ленинградской области

Льготы по уплате налога на имущество имеют категории граждан, перечисленные в Налоговом кодексе Российской Федерации (федеральные льготы). К ним относятся:

  • Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации;
  • инвалиды I и II групп инвалидности;
  • инвалиды с детства;
  • участники Великой Отечественной войны;
  • ветераны боевых действий;
  • чернобыльцы;
  • военнослужащие, а также граждане, уволенные с военной службы по достижении предельного возраста пребывания на военной службе;
  • пенсионеры по старости и другие.

Законодательством установлено, что дополнительные льготы могут вводиться нормативными актами муниципальных образований.

Например, если у пенсионера в собственности имеется квартира, комната, жилой дом и гараж, то он имеет право на льготу: на один объект по выбору – квартиру или комнату (так как указанное жилье входит в один вид объектов), жилой дом и гараж.

Для получения льгот необходимо обратиться с письменным заявлением (по ссылке можно скачать форму заявления на льготу) в налоговый орган до 1 ноября года, являющегося налоговым периодом, и документы, подтверждающие право на льготу.

Подготовлено “Персональные права.ру”

Ставки налога на имущество в городах Ленинградской области:

Источник: http://personright.ru/nalog-na-imushchestvo/leningrad-region.html

О льготах по уплате земельного налога

О льготах по уплате земельного налога

Начисление земельного налога производится на основании Решений Советов депутатов муниципальных образований, принимаемых ежегодно в соответствии с главой 31 «Земельный налог» части второй Налогового Кодекса РФ и Федеральным Законом № 131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления».

От уплаты налога за 2015 год освобождены, согласно указанным документам:

— ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны, имеющие в собственности земельные участки на территориях Гатчинского городского поселения, Дружногорского ГП, Коммунарского ГП, Новосветского сельского поселения, Пудостьского СП, Сусанинского СП;

— инвалиды Великой Отечественной войны, имеющие в собственности земельные участки на территории Вырицкого ГП;

— инвалиды и участники Великой Отечественной войны, имеющие в собственности земельные участки на территории Елизаветинского СП, Рождественского СП, Сяськелевского СП;

— участники Великой Отечественной войны, имеющие участки на территории Веревского СП, зарегистрированные постоянно на территории Веревского СП;

— почетные жители г. Гатчины, а также жители п. Сиверский почетные граждане Ленинградской области и Гатчинского муниципального района.

Прочие льготные категории налогоплательщиков имеют право на предоставление вычета, т.е. уменьшение налоговой базы (кадастровой оценки, сведения о которой поступают в налоговую инспекцию из кадастровой палаты) на 10 000 рублей; оставшаяся часть по установленной ставке облагается налогом.

К данным льготным категориям относятся:

1) Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, полные кавалеры ордена Славы;

2) инвалиды I-II группы инвалидности, инвалиды с детства;

3) ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны, а также ветераны и инвалиды боевых действий;

4) физические лица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Законами Российской Федерации о социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча, ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне;

5) лица, принимавшие в составе подразделений особого риска непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;

6) лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику.

Данным категориям налогоплательщиков предоставляется вычет в отношении одного земельного участка, находящегося в собственности налогоплательщика на территории одного муниципального образования.

Совет депутатов каждого муниципального образования (в Гатчинском районе их 17) может дополнить список льготных категорий, а также увеличить размер вычета.

Так, при расчете налога за 2015 год, в соответствии с Решениями местных муниципальных органов, вычет в размере 10 000 рублей предоставляется указанным выше налогоплательщикам по всем поселениям Гатчинского района, кроме Гатчинского ГП, Вырицкого ГП, Дружногорского ГП, Елизаветинского СП, Новосветского СП, Пудостьского СП, Рождественского СП, Сиверского ГП, Сусанинского СП.

По Пудомягскому СП список льготников (вычет 10 000 руб.) дополнен пенсионерами и инвалидами 3 группы.

По Пудостьскому СП всем перечисленным выше категориям льготников предоставляется вычет в размере 100 000 руб.

По Гатчинскому ГП, Вырицкому ГП, Рождественскому СП, Сусанинскому СП размер вычета увеличен до 200 000 руб.

, а в перечень льготников включены также: по Гатчинскому ГП Герои Социалистического Труда, пенсионеры по старости, ветераны труда, многодетные матери, по Вырицкому ГП пенсионеры по старости, многодетные матери и отцы, по Рождественскому СП – пенсионеры и инвалиды 3 группы.

По Дружногорскому ГП и Елизаветинскому СП всем перечисленным выше категориям льготников, а также пенсионерам и инвалидам 3 группы предоставляется вычет в размере 100 000 руб.

По Новосветскому СП всем перечисленным выше категориям льготников, а также пенсионерам предоставляется вычет в размере 150 000 руб.

По Сиверскому ГП всем перечисленным выше категориям льготников, а также пенсионерам по старости, инвалидам 3 группы, многодетным матерям предоставляется вычет в размере 50 000 руб.

Предоставление льготы носит добровольно-заявительный характер, поэтому, если ранее вы не подавали в налоговую инспекцию соответствующие документы, следует представить их по адресу: г. Гатчина, ул. 7-й Армии, д. 12-а, кабинеты 113, 114 (телефон: 813-71-9-62-14).

Напоминаем, что срок уплаты земельного налога (а также налога на имущество и транспортного налога) за 2015 год 01.12.2016 г., в настоящее время идет процесс рассылки уведомлений.

Источник: https://gtn-pravda.ru/2016/08/09/o-lgotah-po-uplate-zemelnogo-naloga.html

Налог на землю пенсионерам

Порядок расчета земельного налога

Обязательство по уплате земельного налога для пенсионеров и иных категорий установлено главой 31 НК РФ и законодательством местных органов власти.

Налогоплательщиками являются все граждане и организации, владеющие земельными участками по праву собственности.

На нанимателей по договорам аренды, действие закона не распространяется.

Некоторые земельные участки, описанные в ст. 389 кодекса, не могут являться объектом налогообложения:

  • лесной и водный фонд;
  • придомовые участки многоквартирных домов;
  • земли культурного наследия;
  • изъятые из оборота для государственных нужд.

Налоговая база определяется исходя из кадастровой стоимости земельного участка на момент оплаты.

В общем случае налоговая ставка, по которой облагаются земли, равна 1,5%.

В законе описаны некоторые исключения, при которых она снижается до 0,3%:

  1. Земли, использующиеся в сельском хозяйстве;
  2. Земли жилищного фонда и жилищно-коммунальной инфраструктуры;
  3. Земли личного, подсобного и дачного хозяйства;
  4. Изъятые для оборонных, таможенных нужд.

Региональные власти вправе снижать налог на землю для пенсионеров путем принятия местных законодательных актов, повышение ставок запрещено.

Последние новости о льготах по земельному налогу для пенсионеров

Статья 391 НК РФ содержит перечень льготных категорий граждан, которым доступно снижение налоговой базы при уплате сборов:

  • Инвалиды I, II групп и инвалиды с детства;
  • Ветераны и инвалиды боевых действий и Великой Отечественной войны;
  • Герои СССР и России;
  • пострадавшие при техногенных катастрофах;
  • пострадавших при испытаниях ядерного оружия, космической техники.

Для перечисленных категорий кадастровая стоимость объекта, используемая при расчете земельного налога до 2018 года, снижается на 10 000 рублей.

 Полное освобождение от уплаты действует согласно статье 395 только для коренных жителей северных территорий, которые проживают и используют земли для ведения традиционного хозяйства.

С 2018 года будут введены ряд изменений:

  • пенсионеры по старости включат в льготные категории;
  • льгота будет предоставляться в натуральном, а не денежном выражении. При расчете налога будет учитываться площадь сверх 600 кв.м. То есть, если участок меньше, налог платить будет вовсе не нужно.

Однако региональные власти могут на местах установить дополнительные скидки. Рассмотрим, насколько снижен земельный налог для пенсионеров и есть ли льгота, в таблице.

ГородРазмер скидкиУсловия предоставления
Москва Льгота не установлена
Санкт-Петербург 100% Площадь не должна превышать 2,5 га
Новосибирск 50% Земля должна использоваться для строительства или ведения подсобного хозяйства
Екатеринбург 10 000 рублей Особых условий нет
Нижний Новгород 75% Земля находится в садоводческом некоммерческом товариществе
Казань 100% Если на попечении находится три и более ребенка
Самара 50% Особых условий не установлено
Омск 40 000 рублей

50%

Для получателей социальной пенсии

Если земли подсобного хозяйства затопляются во время паводка

Краснодар 100% Земля не должна использоваться для предпринимательской деятельности
Ростов-на-Дону 100% Земля не должна использоваться для предпринимательской деятельности

Как оформить льготу по налогу?

Оформление льготы по земельному налогу пенсионеру необходимо начать с посещения местной администрации. Это необходимо, чтобы уточнить, освобождаются ли пенсионеры от налога на землю в регионе или положены ли скидки.

Если льготы предусмотрены, пенсионер должен обратиться в Федеральную налоговую службу, которая занимается исчислением налогов на землю для пенсионеров. Необходимо будет предоставить перечень документов по следующему списку:

  • заявление;
  • паспорт;
  • пенсионное удостоверение или справку о назначении пенсии;
  • документы, подтверждающие владение земельным участком;
  • бумаги на землю;
  • дополнительные документы, устанавливаемые местными властями.

Отметим, что льготы по земельному налогу для пенсионеров носят исключительно заявительный характер.

Это означает, что скидка или полное освобождение не будет назначено до обращения пенсионера, а налоговая база будет считаться по общему основанию.

Подавать документы на льготу необходимо ежегодно, поквартально или в иной период, что устанавливается на отдельными законодательными актами.

Пример по расчету земельного налога

Елизавета Георгиевна Стоянова – пенсионерка, проживает в Свердловской области.

В ее собственности находится дачный участок, кадастровая стоимость которого равна 140 000 рублей.

В регионе проживания налоговая ставка на данный объект равна 0,3%, значит, земельный налог для пенсионеров в 2017 году будет рассчитан по формуле:

140000 * 0,3% = 420 рублей.

Недавно женщина узнала, что она имеет право на льготу по земельному налогу для пенсионера в виде снижения налоговую базу при уплате.

Она предоставила личные документы, свидетельство о собственности, а также документы, подтверждающие, что земля принадлежит дачному фонду, в ФНС.

Через месяц ей пришел ответ о снижении кадастровой стоимости при расчете на 10 000 рублей. Новый размер налога будет составлять:

(140 000 – 10 000) * 0,3% = 390 рублей.

Заключение

  1. Налоговое законодательство устанавливает размер земельных сборов в зависимости от кадастровой стоимости участка.
  2. Ставка налогообложения зависит от фонда, к которому отнесен участок.

  3. Льготы по земельному налогу в 100% размере предоставляются только коренным народностям Севера.
  4. Для ряда федеральных льготников положено снижение налоговой базы при оплате на 10000 рублей.

  5. Платят ли пенсионеры земельный налог или освобождены от него, дополнительно устанавливается региональными законами.

  6. Местные власти могут увеличивать размер предоставляемой скидки, расширять перечень льготников, устанавливать, платят ли пенсионеры налог на землю или полностью освобождены.

  7. Назначением льготы занимается местное отделение Федеральной налоговой службы.
  8. Скидка предоставляется по заявлению и при предоставлении подтверждающих документов.
  9. На какой срок устанавливается льгота, определяют также местные власти.

Наиболее популярный вопрос по налогу на землю

Вопрос: Здравствуйте. Меня зовут Николай Васильевич. В этом году выхожу на пенсию по старости, а звание ветерана труда уже оформил.

У меня в собственности земля, на которой построен мой дом. Прочитал, что мне как пенсионеру положена скидка 50% и как ветерану труда тоже.

Значит ли это, что я буду полностью освобожден от уплаты сбора?

Ответ: Здравствуйте, Николай Васильевич. Льготы по налогообложению не суммируются, а это значит, что налог на земельный участок для пенсионеров в Вашем случае составит 50%.

В ситуации, при которой по разным основаниям размер предоставляемых льгот различен, можно выбрать наиболее выгодный вариант.

Для оформления нужно следовать общему порядку, только к списку документов приложить подтверждения права на льготу в наибольшем размере.

Это могут быть удостоверение ветерана, подтверждение инвалидности или иные.

Источник: http://pensia-expert.ru/trudovye-pensii/nalog-na-zemlyu-pensioneram/

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.

×
Рекомендуем посмотреть