8(800)350-83-64

Надо ли пенсионерам платить налог на землю с дачных участков

Содержание

Земельный налог на дачный участок

Надо ли пенсионерам платить налог на землю с дачных участков

По закону земельная пошлина начисляется и уплачивается всеми лицами, которые обладают определенным размером территории земли. Соответственно, плательщиками данного сбора являются и собственники дачных участков.

При этом обязанность по перечислению средств сбора возложена на всех владельцев дачных объектов, независимо от того, оформлено ли у них право собственности на территорию или нет.

Поскольку, собственники дач являются частными лицами, они в некоторых случаях имеют определенные льготы при выплатах по сбору и обязаны соблюдать установленный порядок уплаты.

Кто имеет льготы по оплате земельного налога за садовый участок?

Указанная территория отнесена к категории земель для личного хозяйства или строительства жилого дома. Соответственно, дачные участки принадлежат частным лицам. Поэтому, на них распространяются льготные правила.

Нужно отметить, что земельный налог на дачный участок является местным. То есть все финансовые поступления наполняют местные бюджеты. Поэтому, право на установление конкретных размеров льгот имеют муниципалитеты.

Действующее законодательство, в том числе и налоговое, определяет только несколько групп граждан, которые имеют возможность оформить получение льгот при уплате сбора.

А местные власти формируют конкретные ставки льгот за садовый участок.

Целесообразно указать на категории населения, которые имеют право на предоставление им льгот при уплате земельного налога за дачный участок:

  • Пенсионеры. При этом не имеет значение, получил ли владелец дачной территории пенсию по возрасту или вышел несколько раньше в связи со спецификой работы. Все пенсионеры получают право на уплату меньшего размера сбора за садовую землю. Отнесение их к льготникам возможно только по решению местных властей;
  • Ветераны труда. Это статус, которые документально удостоверяется. При предъявлении соответствующего документа, происходит перерасчет суммы, подлежащей уплате за садовую территорию;
  • Инвалиды;
  • Ветераны боевых действий и войн. Указанный статус также должен документально подтверждаться.

Удостоверяющий документ следует предъявить сотрудникам местной администрации. Нужно сказать, что на местном уровне допускается определение и других категорий льготников.

Земельный налог на дачный участок для пенсионеров

Оплата земельного налога на садовый участок для пенсионеров предусмотрена на общих основаниях.

Указанная категория граждан не подпадает под льготную по федеральному законодательству.

Но дело в том, что местные органы власти наделены правом устанавливать льготы для пенсионеров дополнительно по собственной инициативе.

Пользуясь этой возможностью, муниципалитеты в подавляющем большинстве случаев сформировали положения о льготных условиях для пенсионеров.

Как правило, уплата сбора ими осуществляется в размере 50% от стандартной суммы.

Если же пенсионер владеет только частью дачного участка, то земельный налог по льготе будет уплачен пропорционально указанной части.

Земельный налог на дачный участок для ветеранов труда

Указанная категория граждан также не отнесена к федеральным льготникам. То есть ветераны труда не получают безусловного права на снижение размера по уплате сборов.

Однако при установлении такого условия региональными властями, они получат право на снижение размера оплаты земельного налога на дачный участок.

При этом наличие статуса ветерана труда следует подтвердить соответствующим удостоверением.

Тогда органы местной власти могут включить в соответствующие списки данные лица на сниженный размер оплаты.

Земельный налог на дачный участок для инвалидов

Законодательством предусмотрено несколько групп инвалидов, однако не все они являются федеральными льготниками в вопросе уплаты земельного налога на дачный участок.

Право на снижение оплаты имеют инвалиды первой и второй группы, инвалиды боевых действий и Великой отечественной Войны. Такие категории лиц получают право на оплату сбора в меньшем размере.

И такое их право является безусловным и не зависит от решения по оплате местных властей.

Земельный налог в садовом товариществе

Если территория выделена и закреплена за конкретным гражданином, то такой гражданин обязан регулярно осуществлять уплату сбора. Сумма платежа будет определяться, исходя из кадастровой цены садовой территории.

Указанную цену требуется помножить на 0,3% и получится надлежащая к оплате сумма. Указанный коэффициент установлен для всех граждан, имеющих дачи или садовые объекты в товариществах.

Как рассчитывается земельный налог на садовый участок – пример расчета

Владелец такой собственности производит оплату земельного налога на дачный участок, исходя из кадастровой цены земли. К примеру, она составляет 200000 рублей.

В отношении граждан действует общий коэффициент в 0,3%. Для получения размера оплаты нужно умножить 200000 рублей на 0,3 %.

В результате получится, что гражданин должен платить 600 рублей.

Кроме того, данный коэффициент установлен федеральным властями. При этом местные органы вправе снижать его. При реализации расчета следует учитывать также категории льготников и соответствующий процент, который применяется по отношению к ним.

Возврат подоходного налога на земельный участок с садовым домом

Реализовать такой возврат возможно при покупке территории с садовым домом в ипотеку. Оформление ипотечного займа дает лицу возможность совершить возврат подоходного налога. Сумма возврата составляет 13% от 2 000 000 р. Соответственно, максимально можно вернуть 260 000 рублей.

Для возврата потраченных средств следует подать документы о покупке дома и о кредите в налоговое учреждение. В подобном случае не будет взыскиваться подоходный налог, пока его сумма не достигнет 260000 р.

Следует обратить внимание, что в соответствии с законодательными нормами владельцы дачных объектов обязаны регулярно уплачивать пошлину. При этом не стоит забывать о наличии некоторых групп граждан применительно к которым действуют некоторые привилегии в отношении данного вопроса.

Если у Вас есть вопросы, проконсультируйтесь у юристаЗадать свой вопрос можно в форму ниже, в окошко онлайн-консультанта справа внизу экрана или позвоните по номерам (круглосуточно и без выходных):

  • +7 (499) 404-01-39 — Москва и обл.;
  • +7 (812) 494-88-69 — Санкт-Петербург и обл.;
  • +7 (499) 404-01-39 — все регионы РФ.

Источник: https://ahrfn.com/zemelnye-nalogi/zemelnyj-nalog-na-dachnyj-uchastok.html

Налог на дачу – для пенсионеров с 2017 года, физических лиц, при продаже, земельного участка

Налог на дачу - для пенсионеров с 2017 года, физических лиц, при продаже, земельного участка

Государственная казна пополняется из отчислений граждан и организаций. Чем больший доход имеет гражданин, тем выше размер регулярных платежей.

Собственники недвижимости платят дополнительный налог, обусловленный стоимостью их имущества.

Чтобы узнать, нужно ли платить гражданину, владеющему земельным участком, дачей, садовым домиком или иным подобным объектом, нужно изучить положения законодательства.

В этом документе содержаться размеры платежей, правила определения налоговой базы, различные льготы, права региональных органов по изменению в большую или меньшую сторону налоговых ставок и т.д.

Также гражданам стоит ознакомиться с ЗК РФ, чтобы определить, к какой категории относится их земельный участок. Бывают случаи, когда собственники считают свой дом дачей, а земельный надел был выделен для ведения сельского хозяйства.

Земельный налог может изменяться по решению местных органов власти.

Поэтому следует изучить региональное законодательство. Возможно, порядок уплаты налога на дачу был изменён одним из решений.

Налог на дачу

Многим землепользователя сложно определить перечень обязательных взносов.

Гражданину, который владеет дачным участком, нужно перечислять следующие платежи:

  1. целевые и членские взносы на нужды кооператива;
  2. налог на землю, недвижимость;
  3. водный налог.

Когда граждане упоминают налог на дачу, то обычно имеют в виду платежи за недвижимость или землю. Водный налог платится за колодец или скважину, если такой объект расположен на дачном участке, платить не требуется.

Для физических лиц

Физические лица обязаны платить налог за владение:

  • жилым домом;
  • земельным участком;
  • гаражом или машиноместом;
  • квартирой;
  • иным капитальным строением.

Дача в данном случае приравнивается к жилому дому.

: «Налог на дачу»

Для пенсионеров

Данная категория граждан имеет широкие льготы по перечислению платежей в бюджет.

Также некоторые муниципальные образования освобождают престарелых граждан от земельного налога.

Некоторые граждане обратили внимание на письмо ФНС № БС-4-21/48 от 01.09.2017, где был уточнён статус пенсионеров.

Однако в данном акте указывается, что для получения льгот должен иметь право на получение социальных субсидий, вне зависимости от того, какое для этого имеется основание (выслуга лет, возраст или иные причины). Поэтому налог на дачу для пенсионеров с 2017 года не изменяется.

На имущество

На участке, который находится в пользовании гражданина, обычно располагаются различные строения. Это дачный домик, сарай, баня, гараж и так далее.

Также должна быть определена его кадастровая стоимость.

Если собственник возвёл небольшой сарай, то подобная постройка не будет признана капитальным строением.

В отношении гаражей, жилых домов и хозпостроек, чей размер не превышает 50 кв. м., установлена ставка 0,1%. В иных случаях потребуется заплатить 0,5%. Рассчитывается платёж по кадастровой стоимости.

Ставка может быть уменьшена до 0 по решению местных муниципальных органов.

На землю

Гражданину следует помнить, что платить налог должны:

  • собственник земельного участка;
  • владелец, которому принадлежит надел на праве пожизненного наследуемого владения;
  • гражданин, имеющий право постоянного пользования.

Если участок находится в долгосрочной аренде, то перечислять средства не требуется.

Бывают ситуации, когда гражданин утерял документы и не может вспомнить, на каком праве он владеет участком. Чтобы узнать, нужно ли платить, следует обратиться в территориальный орган ФНС.

Льготы для граждан не предусмотрены, однако могут быть введены. В регионах власти часто решают не брать плату с пенсионера.

Для расчёта земельного налога требуется представить лично или в электронном виде декларацию.

Крайний срок подачи документа – 1 февраля года, следующего за отчётным.

При покупке

Приобретение недвижимости не облагается налогом.

Так как гражданин фактически обменивает средства, которые он ранее заработал, на имущество.

Тогда приобретателю потребуется заплатить 13% от стоимости земельного участка.

Перед тем, как рассчитать размер налога, следует запросить кадастровый паспорт на объект недвижимости. В нём будет указана кадастровая стоимость.

При продаже

Но есть ряд случаев, когда перечислять деньги в бюджет не нужно.

Освобождается от уплаты НДФЛ собственник, владевший домом не менее 3 лет и получивший имущество:

  • по наследству;
  • в порядке приватизации;
  • по договору пожизненного содержания с иждивением;
  • в качестве подарка.

Чаще всего они переходят в собственность вместе с земельным участком.

Во всех остальных случаях приобретения дачи требуется выдержать период пользования имуществом в 5 лет. Если собственник продал дачу раньше, то придётся платить налог.

Данный порядок действует для собственности, приобретённой после 01.01.2016 г.

Если же имущество было куплено до указанной даты, то его можно выставлять на продажу через 3 года после приобретения.

Как рассчитать

Налоговая база рассчитывается как разница, между стоимостью приобретения и ценой, сформировавшейся при продаже.

Например, гражданин купил дачный домик за 300 000, а продал за 350 000 рублей. В этом случае ему нужно будет заплатить 13% от 50 000 рублей. Для иностранных граждан действует ставка в 30%.

Только при получении денег от продажи собственности используется цена, указанная в договоре.

Многие собственники не задумывались о том, как узнать свой кадастровый номер. Сделать это можно по письменному запросу, который направляется в территориальное управление Росреестра.

Кто освобождается от уплаты

НК РФ предусматривает несколько категорий граждан, имеющих льготы в отношении уплаты земельного налога:

  • инвалиды 1 и 2 группы;
  • инвалиды детства;
  • ветераны и инвалиды войны;
  • Герои СССР, Герои РФ, полные кавалеры орденов Славы;
  • граждане, имеющие право на социальную поддержку в связи с катастрофой на ЧАЭС;
  • лица, приобретшие лучевую болезнь в результате ядерных испытаний, утечек радиации или иные техногенных аварий, связанных с атомными объектами.

Также на местном уровне власти сами решают, платят ли пенсионеры налог на землю. Данная категория граждан может быть освобождена от соответствующих выплат.

Возврат 3-НДФЛ

Если в документах будет указано, что надел предоставляется для ведения дачного хозяйства, то возврат при покупке невозможен.

Как получить

Алгоритм получения вычета достаточно прост. Гражданин до конца года, в котором было приобретено имущество, обращается в налоговый орган по месту уплаты НДФЛ.

Для этого подаётся налоговая декларация. К ней прикладываются следующие документы:

  • справка 2-НДФЛ за отчётный период;
  • документы, подтверждающие расходы на приобретение объекта (договор купли-продажи, платёжное поручение);
  • выписка из ЕГРН, подтверждающая право собственности на недвижимость.

После этого сумма дохода, с которого человек уплачивает НДФЛ каждый месяц, будет уменьшена.

Если несколько объектов

Налог на имущество и на землю рассчитывается в отношении каждого объекта отдельно.

Как правило, владельцы выбирают самый дорогой объект, чтобы снизить общую финансовую нагрузку.

Срок уплаты

Уплата земельного налога производится в соответствии с установленными законодательством сроками.

Так статья 409 НК РФ указывает, что платёж по налогу на имущество переводится не позднее 1 декабря года, следующего за отчётным.

Чаще всего местные власти корректируют положения статей НК РФ, регулирующие сроки уплаты налога на землю или имущество.

Так, например, в Смоленской области установлено, что граждане вносят платежи после 1 ноября года, следующего за истёкшим налоговым периодом.

Порядок обращения за льготами

К обращению прикладывается документ, подтверждающий соответствующее право.

Сроки обращения

Гражданин должен подать заявление в налоговый орган до конца года, в течение которого он получил право на льготу.

Перерасчёт будет произведён с месяца, когда человек получил соответствующее право.

Если же гражданин несвоевременно известил инспекцию о своём праве, то налог будет пересчитан только за предыдущие 3 года.

Владельцам дач нужно платить налог на землю и налог на имущество. О сроках и порядке уплаты стоит проконсультироваться в местном налоговом органе.

: «Сколько платить за пользование дачным участком»

Источник: http://urpravo24.ru/nalog-na-dachu/

Платят ли пенсионеры налог на дачу и землю в 2017 году и что такое кадастровая стоимость объекта?

Платят ли пенсионеры налог на дачный участок? Ответ на этот вопрос зависит от ряда факторов.

Порядок налогообложения дачных участков

Налог на дачный участок, также как и на гараж, складывается из двух составляющих:

  • имущественный налог на дачное строение;
  • земельный налог на участок земли.

В январе 2015 года произошли существенные изменения в действующем налоговом законодательстве, которые привели к росту размера налога на дачные участки. Дело совсем не в повышении налоговых ставок.

Если раньше в качестве объекта для начисления налога выступала инвентаризационная стоимость, то теперь – кадастровая. Последняя максимально приближена к рыночной цене недвижимости.

Инвентаризационная стоимость может быть в 5-10 раз ниже кадастровой, так как при её расчёте экспертами БТИ не учитывается целый ряд факторов (в частности, месторасположение постройки). Новый порядок расчёта будет действовать только в отношении тех объектов, которые есть в перечне Росреестра и для которых была определена кадастровая стоимость.

Для расчёта налога кадастровую стоимость нужно умножить на налоговую ставку. Последняя зависит от стоимости объекта и может варьироваться от 0,1% (для объектов дешевле 300 тыс.руб.) до 2% (для объектов дороже 500 тыс.руб.).

Законодательством предусмотрен переходный период до 2020 года и пока данный закон вступил в силу не во всех регионах (там будет действовать старая схема).

Как и раньше уплата имущественного и земельного налога производится по квитанциям, полученным из ФНС.

В них приводится также схема расчета, самостоятельно производить вычисления не требуется.

Для многих пенсионеров хозяйство на дачном участке является способом выживания и для них резкий рост налоговой нагрузки может стать непосильной ношей. Коснулись ли их нововведения в законодательстве и есть ли у пенсионеров льготы?

Льготы по земельному налогу для пенсионеров

На федеральном уровне льготы по земельному налогу для пенсионеров не предусмотрены.

Связано это с тем, что земельный налог относится к муниципальным и он полностью зачисляется в бюджет города или региона, на котором находится земля.

Налоговая ставка также определяется на уровне регионов (федеральное законодательство содержит только её предельное значение, которое нельзя превышать).

Порядок уплаты земельного налога устанавливается местным законодательством, поэтому в ряде регионов пенсионеры вправе не уплачивать земельный налог. В других же такая обязанность за ними сохраняется.

Также узнать о наличии льгот по земельному налогу можно в ФНС.

Если местные законы предусматривают освобождение от налогового бремени для пенсионеров, то потребуется написать заявление на предоставление льготы.

Лучше сразу взять с собой документы на земельный участок, паспорт и пенсионное удостоверение, чтобы по несколько раз не приходить в инспекцию.

Приведём несколько примеров местного законодательства о льготах лицам пенсионного возраста в плане уплаты земельного налога.

Так, например, в Москве льготы не предусмотрены, тогда как в некоторых городах Московской области такие послабления есть.

В Одинцово освобождаются от земельного налога неработающие пенсионеры, в Павлово-Посадском районе – одинокие.

Жители Санкт-Петербурга, владеющие дачным участком менее 25 соток, могут не платить на него земельный налог.

В Самаре таким правом наделены владельцы участков 6 соток, если их использование не связано с предпринимательством.

В Сызране предусмотрена 50% льгота по земельному налогу пенсионерам, аналогичная льготная ставка действует для владельцев участка менее 12 соток в Королёве и до 15 соток – в Мытищинском районе.

О том, должен ли пенсионер платить налог на садовый участок в 2017 году, мы ответили в этой статье.

Для некоторых категорий пенсионеров действуют общефедеральные льготы. Это инвалиды, герои СССР, ветераны и пр.

Льготы по имущественному налогу для пенсионеров

Достаточно распространённым является вопрос: «Почему некоторые пенсионеры платят имущественный налог, а другие нет?».

Согласно действующему налоговому законодательству абсолютно все пенсионеры освобождены от налога на имущество.

К таковому относятся дачные дома и постройки, гаражи, квартиры и другая недвижимость.

Данное правило актуально как к пенсионерам по старости, так и военным пенсионерам.

Но для получения льготы необходимо оповестить налоговую службу о её наличии. В автоматическом режиме льгота НЕ предоставляется. Для того чтобы получить освобождение от налогового бремени нужно прийти в ФНС по месту жительства и принести с собой пакет подтверждающих документов:

  • паспорт;
  • документы по объектам недвижимости в собственности;
  • пенсионное удостоверение или справку из ПФР.

В налоговой инспекции также предстоит заполнить заявление на освобождение от налога на имущество в отношении дачных построек. После этого абсолютно вся недвижимая собственность пенсионера перестанет быть объектом налогообложения.

Стоит отметить, что у пенсионеров есть право вернуть себе уплаченные взносы по налогу на имущество за последние 3 года. Они будут считаться переплатой. К сожалению, те средства, которые пенсионер заплатил более 3 лет назад, вернуть уже не получится, т.к. по ним истёк срок давности.

Для начала процедуры возврата пенсионеру нужно предварительно получить в своём банке выписку с реквизитами счёта Сберкнижки или банковской карты. Пользователи интернет-банка могут скачать документ с реквизитами онлайн.

Вместе со специалистом налоговой службы пенсионер заполняет заявление на возврат денежных средств на указанный в выписке счёт. Оно будет рассматриваться не более 60 дней, после чего пенсионер получит переплату по имущественному налогу назад.

Выводы

Таким образом, пенсионеры освобождены от налогообложения дачных построек. Только это право на льготы они обязаны подтвердить документально. Наличие льгот для лиц пенсионного возраста, например, ветеранам труда, по земельному налогу определяет региональное законодательство.

Платят ли пенсионеры налог на дачу и землю в 2017 году и что такое кадастровая стоимость объекта?

Источник: http://ymp3.ru/pensii-2017/platyat-li-pensionery-nalog-na-dachu-i-zemlyu-v-2017-godu-i-chto-takoe-kadastrovaya-stoimost-obekta

Платят ли налог на землю пенсионеры, основания для освобождения

Согласно действующему налоговому законодательству собственники земельных участков должны перечислять в бюджет земельный налог.

Многие российские пенсионеры имеют в собственности дачные и садовые участки, поэтому для них весьма актуально стоит вопрос действующего налогообложения.

Предусмотрены ли для пенсионеров льготы или же полное освобождение в части земельного налога?

Льготы на землю и имущество для пенсионеров

Однозначно ответить на вопрос, обладают ли пенсионеры налоговыми преференциями в части земельного налога, нельзя.

Дело в том, что данный налог относится к числу местных/муниципальных.

Это значит, что средства налогоплательщиков, полученные в счет уплаты земельного налога, поступают в бюджет муниципального образования, на территории которого расположена земля.

Поэтому правила налогообложения, налоговые ставки и перечень категорий льготников по земельному налогу определяются на уровне муниципалитетов.

Обязан ли пенсионер платить земельный налог или нет, зависит от того, в каком регионе расположен его участок и позиции местных властей по указанному вопросу.

Обычно в собственности граждан находится не только земельный участок, но и строения на нем. Это может быть жилой или дачный домик, гараж или хозпостройки. В данном случае граждане обязаны уплачивать не только земельный, но и имущественный налог за постройку.

Имущественный налог в отличие от земельного относится к числу федеральных.

Это означает, что все россияне исчисляют и уплачивают налог по единым правилам, независимо от фактического местоположения имущества.

Пенсионеры входят в число льготников по налогу на имущество на все территории России и могут не платить налог.

Причем, не имеет значения, по какому именно основанию лицо является пенсионером: по достижению пенсионного возраста или по выслуге лет на военной службе.

Законодательство

Согласно Налоговому законодательству пенсионеры наделены льготами в размере 100% от налога на имущество, но с одной важной оговоркой. Преференция предоставляется им в отношении только одного объекта недвижимости каждого типа.

Например, одного дачного или жилого дома, гаража и пр. Если у пенсионера несколько домов, то он вправе выбрать любой из объектов по своему усмотрению, который будет освобожден от налогов.

Регулируется порядок начисления земельного налога Налоговым кодексом. В нем закреплены:

  • лица, в отношении которых действуют налоговые преференции (ст.395, 395);
  • возможность местных властей устанавливать перечень льготников на местах (ст.15);
  • необходимость соответствия местного налогового законодательства федеральному (ст.387).

Виды льгот и компенсаций

Льготы по земельному налогу можно разделить на два вида:

  • полное освобождение от налогообложения;
  • льготная налоговая ставка и возможность уменьшения налога.

В налоговом кодексе выделена только одна категория льготников по земельному налогу: это жители малочисленных коренных налогов. Они вправе получить уменьшение налоговой базы (в данном случае кадастровой стоимости земли) на 10000 р.

Также отдельно выделяются льготники, которые освобождены не только от земельного, но и ряда других фискальных сборов в России.

Это:

  • инвалиды 1 и 2 групп,
  • ветераны ВОВ,
  • герои СССР и РФ,
  • ликвидаторы аварии на ЧАЭС.

Налоговое законодательство указывает на то, что земля должна использоваться указанными гражданами для личных целей (не предпринимательских).

На уровне муниципальных образований льготы в части земельного налога устанавливаются с опорой на разные критерии. Некоторые регионы ориентируются на материальное положение или социальный статус, другие – на целевое предназначение участка земли (ИЖС, садовый или дачный надел) или его площадь.

Приведем примеры льгот в отношении земельного налога, которые действуют в ряде российских регионов для пенсионеров.

Это:

  • Чита, Воронеж – полное освобождение без специальных условий;
  • Самара – для пенсионеров-собственников земельных наделов в пределах 0,6 га или участка, расположенного под домом/гаражом в пределах 150 кв.м. предусмотрено полное освобождение от сбора;
  • Королев – скидка 50% для участков в пределах 120 кв.м.;
  • Санкт-Петербург – 100%-ная льгота для земель до 0,25 га;
  • Сызрань – 50%-ная льгота для земельных наделов, предназначенных для ИЖС, садоводство и огородничество;
  • Ивантеевка – полное освобождение для пенсионеров под опекой органов соцзащиты, официально признанные малоимущими;
  • Павлово-Посадский район – освобождаются одинокие лица пенсионного возраста;
  • Одинцово – неработающие пенсионеры;
  • Мытищи – льгота пенсионерам 50%;
  • Лотошин – льгота 25%.

В Москве как и Ярославле, Красноярском крае льготное налогообложение не применяется.

Где узнать о муниципальных льготах

Узнать есть ли муниципальные льготы по земельному налогу можно в местном отделении Налоговой инспекции в подразделении для физических лиц или в администрации МО.

Во многих регионах есть возможность получить информацию о том, берут ли плату за земельный налог с лиц пенсионного возраста по телефону без личного визита в ведомство.

Узнать о наличии льгот в регионе можно в справочном разделе официального сайта ФНС https://www.nalog.ru/rn77/service/tax/.

Оформление льгот

Важно учитывать, что льготы по земельному и имущественному налогу устанавливаются в заявительном порядке.

Это значит, что до того момента, пока пенсионер не подтвердит свое законное право на льготное налогообложение или освобождение от налогов, он обязан будет перечислять налоги в бюджет.

Для подтверждения своего льготного статуса пенсионер должен прийти в местную налоговую инспекцию с пенсионным удостоверением, паспортом и документами, подтверждающими право собственности на землю (свидетельство о собственности/выпиской из ЕГРН).

В Налоговой службе пенсионеру нужно будет написать заявление в произвольной форме с просьбой освободить от налогообложения земельный участок с указанием его месторасположения и кадастрового номера, сославшись на соответствующий пункт налогового законодательства.

В настоящий момент ФНС самостоятельно рассылает квитанции на оплату налогов, т.е. самостоятельно исчислять налог пенсионерам не нужно.

После того как пенсионер принесет все необходимые документы в Инспекцию ему должны перестать высылать налоговые требования в части земельного налога или начать присылать квитанции на меньшую сумму.

Если пенсионер ранее не знал о наличии у него льгот и перечислял налоговые платежи в бюджет, то он может написать заявление на возврат излишне перечисленных сумм по налогам.

Вернуть деньги можно за последние три года предшествующие подаче заявления (так, в 2017 году допускается оформить возврат за 2014-2016 годы). После проведения камеральной проверки деньги будут перечислены на указанный в заявлении банковский счет.

Таким образом, льготы в части земельного налога для пенсионеров на федеральном уровне не предусмотрены. Но в законодательстве есть важная оговорка: налоговые преференции пенсионерам могут устанавливаться по усмотрению местных властей.

Источник: http://zakonometr.ru/zemlja/dokumenty/uchastok/zemelnyj-nalog/lgoty/osnovnie-lgoty-dlya-pensionerov.html

В каких случаях пенсионеры платят налоги на землю?

Пенсионеры имеют право на получение множества льгот и социальных гарантий на уровне федерального законодательства. Однако в отношении земельного налога вопрос неоднозначный. Читайте в статье, платит ли пенсионеры налог на землю.

В начале 90-х для пенсионеров действовало полное освобождение от выплаты земельного налога. Однако с 2005 года действие этой льготы закончилось. Теперь федеральное налоговое законодательство не предусматривает снижения фискального платежа для граждан, имеющих статус пенсионера.

Таким образом, пенсионеры платят земельный налог, так же как и другие землевладельцы. Но не все так однозначно. Земельный налог – это платеж местного назначения. То есть средства поступают не в федеральную, а в муниципальную казну.

По этой причине регулированием вопроса его уплаты занимается местная администрация. Несмотря на то, что единой льготы для пенсионеров не предусмотрено, региональным законодательством могут быть установлены некоторые послабления.

Пенсионер может также относиться к категориям граждан, которым предоставляются льготы на федеральном уровне. К таким лицам относятся:

  • Герои СССР или РФ;
  • инвалиды I и II групп, а также инвалиды детства;
  • Ветераны ВОВ и иных боевых действий;
  • лица, пострадавшие в результате ликвидации ядерных аварий (в том числе, на ЧАЭС).

Этим гражданам предоставляется возможность уменьшить налоговую базу, то есть кадастровую стоимость участка, на 10 тысяч рублей. Таким образом, снизится и сам фискальный платеж.

Муниципальные льготы по земельному налогу для пенсионеров

Наличие или отсутствие льгот на земельный налог для пенсионеров зависит от региона местонахождения надела. Есть или нет послабление, можно узнать в нормативно-правовой документации субъекта РФ, а также по обращению в ФНС или муниципалитет.

Муниципальное образование вправе устанавливать не только льготные условия для пенсионеров, но также и требования к лицам для возможности предоставления этого послабления.

К примеру, в некоторых регионах для уменьшения земельного налога пенсионер должен быть постоянно зарегистрирован на территории конкретного муниципального образования.

В других субъектах выдвигается требование отсутствия трудоустройства. Могут быть предусмотрены и иные условия предоставления.

Процедура оформления льготы также устанавливается местным законодательством.

К примеру, в определенных регионах и муниципальных образованиях предусмотрены следующие послабления для выплаты фискальных платежей:

  • в Санкт-Петербурге земельный налог не уплачивается пенсионерами, если размер его надела составляет меньше 25 соток;
  • в Одинцово пенсионер может получить льготу, если не имеет иных источников дохода, кроме пенсии;
  • в Самаре пенсионеры могут не выплачивать налог на землю, если это участок под гаражом (до 24 м2), дачный надел (до 6 соток) или земля под жилым домовладением (до 600 м2) и надел не используется для ведения предпринимательской деятельности;
  • в Сызрани пенсионеры могут воспользоваться правом платить только половину от суммы земельного налога, если являются владельцами участков под ИЖС, огородничество, садоводство или животноводство.

В некоторых регионах льготных условий не предусмотрено. К примеру, к таким относится г. Москва и Красноярский край. Однако законодательство может быть изменено.

Следует уточнять, есть ли послабление для людей, имеющих статус пенсионера, в муниципалитете или отделении налоговой службы вашего населенного пункта или региона.

Чтобы уменьшить налоговую базу, необходимо обратиться в территориальное отделение ФНС и предъявить следующие документы:

  • общегражданский паспорт РФ;
  • пенсионное удостоверение;
  • документ, подтверждающий наличие прав на земельный участок.

Правоустанавливающий документ на участок обязателен к предоставлению. Это может быть свидетельство о праве собственности или выписка из ЕГРН (можно получить в Росреестре или МФЦ).

Уполномоченный сотрудник налоговой инспекции может потребовать предоставления дополнительных бумаг.

К примеру, если право на льготу имеют только неработающие пенсионеры, вероятно, что потребуется предоставить трудовую книжку. Полный перечень требуемых бумаг можно уточнить в муниципалитете или отделении ФНС.

Помимо льгот, есть иные ситуации, при которых налог на землю не выплачивается:

  1. Владение участком на праве аренды.
  2. Владение землей на праве бессрочного безвозмездного пользования.
  3. Если участок земли не зафиксирован в общем реестре.
  4. Если надел не поставлен на кадастровый учет.

Вопрос, на каком праве пенсионер пользуется участком, уточняется в местной администрации. По заявлению гражданину будет выдана справка, в которой указывается основание пользования наделом.

Особое внимание следует уделить ситуации, когда участок не поставлен на кадастровый учет.

В этом случае гражданин должен обратиться в Росреестр или МФЦ для проведения межевания и дальнейшей регистрации земли с целью внесения сведений в общий реестр.

Однако после этого будет определена кадастровая стоимость надела, а, значит, возникнет обязанность по уплате налога.

Кроме того, будет выполнен перерасчет земельного налога за прошедшие налоговые периоды. В соответствии с действующим законодательством, землевладелец будет обязан выплатить налог за три предыдущих года.

В любом случае, прежде чем оплачивать налог, стоит уточнить в муниципалитете, есть или нет льгота для пенсионеров. Это позволит избежать лишних расходов.

При возникновении вопросов обращайтесь за юридической консультацией. Получить бесплатную правовую помощь можно на нашем сайте. Задайте вопрос эксперту в специальном окне.

Вопрос, платят ли пенсионеры налог на землю, не может быть рассмотрен в общем порядке. Ситуация меняется ежегодно.

Наличие или отсутствие послаблений в текущем году вовсе не означает, что ситуация останется аналогичной в следующем.

В общем порядке пенсионеры платят земельный налог, но региональные власти могут предусмотреть иной порядок.

Источник: http://EstateLegal.ru/oformlenie/nalogi/platyat-li-pensionery-nalog-na-zemlyu/

Льготы по земельному налогу на дачный участок для пенсионеров

Льготы по земельному налогу на дачный участок для пенсионеров

Большинство людей пожилого возраста пользуются участками земли по праву собственности, а как известно, пенсии сейчас довольно небольшие, потому для населения этой возрастной группы вопрос о налогах и льготах на землю обладает высоким приоритетом.

Само понятие «земельный налог» появилось много веков назад, и рассчитывался он в каждое время по-разному. Сегодня его платят почти все категории граждан, включая и пожилых людей, в личном владении которых есть хоть какой-либо участок.

Как исчисляется и кто оплачивает налог на землю

Дорогие читатели!

Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать,

как решить именно Вашу проблему — звоните по телефонам:

8 (499) 703-15-47 — Москва
8 (812) 309-50-34 — Санкт-Петербург

или если Вам так удобнее, воспользуйтесь формой онлайн-консультанта!

Все консультации у юристов бесплатны.

Земельная налоговая плата представляет собой безвозмездную плату за пользование земельным участком, как правило, платежи по нему оправляются в местный бюджет.

Ставка определяется нормативами местного муниципалитета и должна быть уплачена в обязательном порядке.

Плательщиками налога являются как физические, так и юридические лица, имеющие долю земли, которая является их по закону о праве собственности, неограниченного использования и в качестве наследства.

У людей, имеющих землю на основе арендного договора, налоговая плата на нее не взимается. Существует несколько категорий граждан, кому положены льготы на землю.

Наибольший тариф по такому налогу определяется в Налоговом кодексе Р. Ф. На сегодняшний день он равен 0,3% от кадастровой ценности земли и исчисляется по положению на первое число первого месяца, то есть 1 января.

В том случае, когда участок был приобретён в середине года, сумма налога рассчитывается согласно его инвентарной стоимости, определенной в день регистрации.

Когда земля принадлежит нескольким членам по праву долевого пользования и находится в собственности у каждого участника, то налог будет рассчитываться отдельно для каждого плательщика соизмеримо его доли.

Чаще всего налоговый вычет составляет порядка нескольких тысяч рублей. Для некоторых социальных групп это довольно большие суммы для семейного бюджета, особенно это касается пенсионеров, малоимущих и многодетных семей.

Кому положены льготы на земельный налог

Кто вправе пользоваться льготами и какую сумму положено платить, определяет орган местного муниципалитета.

Льготы предоставляются некоторым компаниям: инвалидные, религиозные, организации, владеющие землей, через которые проходят железнодорожные пути и автодороги.

От налогового сбора освобождаются коренные жители Северного, Сибирского и Дальневосточного округов, ведущие исконный образ жизни и занимающиеся охотой и разведением животных.

Льготы бывают основаны на снижении стоимости земли, указанной в Государственном реестре, до 10 тыс. рублей и распространяются на физические лица, принадлежащие к таким категориям:

  • Награжденным орденом «Героя РФ», «Героя СССР».
  • Инвалидам детства, а также инвалидам I и II групп.
  • Ветеранам ВОВ.
  • Ветеранам боевых действий в Чечне и Афганистане.
  • Физическим лицам, получившим облучение во время ликвидации взрыва реактора на Чернобыльской АЭС.

Без правильно составленного заявления и подбора подходящих документов налоговые послабления предоставляться не будут.

Согласно закону, льготы бывают трех категорий:

  • Льготы, полностью освобождающие от налоговой платы.
  • Частичное снижение ставки.
  • Привилегии, назначенные местными муниципальными органами.

Для получения той или иной льготы человек должен нанести визит в ФНС по месту своей регистрации.

Льготные условия для пенсионеров

В первую очередь встает вопрос: «А должен ли пенсионер платить налог на землю?». Ответ однозначный: «Да». С начала 90-х годов пенсионеры были освобождены от уплаты налога на землю.

Но с 2005 года налог на землю для граждан пенсионного возраста был возобновлён.

Сегодня пенсионеры не освобождаются от уплаты данного налога полностью, но кое-какие послабления и уменьшения налоговой суммы получить все-таки можно.

Чтобы узнать, какую сумму налога оплачивает пенсионер на данной муниципальной территории, и какова стоимость (согласно Реестру) его земли, надо обратиться в органы местного самоуправления сельскую или районную администрацию или в Налоговую инспекцию, в ведомстве которой находится надел собственника.

В некоторых городах и сельских районах для населения пожилого возраста имеются небольшие послабления на налоговые взносы для пенсионеров. К группе людей, для которых данные вычеты определены местными органами власти, относятся:

  • Ветераны труда.
  • Пожилые люди, имеющие землю в районе постоянного проживания.
  • Пенсионеры, участки которых входят в некоммерческие садовые товарищества и за которые они платят взносы.
  • Пенсионеры, проживающие в многоквартирных домах на земельном участке, налог по которому уже взимается.

Налоговая льгота предоставляется только на одно землевладение для одного человека.

Исчисление налога для пенсионеров

Налоговая плата для людей пожилого возраста формируется, так же как и для остальных граждан России.

Главным критерием расчета является стоимость данного участка, указанная в кадастре, которая увеличивается на ставку налога, определяющуюся органами местного самоуправления.

Но на ее наибольшую величину наложены законодательные ограничения:

  • 0,3% применяется к наделам, назначенным для ведения личного подсобного хозяйства, огородов, дач, построек жилья и других нужд собственника;
  • 1,5% ко всем остальным участкам.

Можно самостоятельно рассчитать сумму налоговой платы на землю, зная кадастровую цену участка для пенсионера, не имеющего налоговых льгот.

Например, стоимость надела под дачный участок по Кадастровому реестру равна 700000 тыс. рублей.

Налоговая ставка составляет 0,3%, отсюда следует, что ежегодно уплачиваемая налоговая сумма будет равна 700000*0,3% = 2100 тыс. рублей.

Необходимые документы для оформления льготы

В первую очередь пенсионер должен нанести визит в отдел местного самоуправления по месту своего жительства и узнать, положены ли ему льготы на участок.

В случае подтверждения он должен отправиться в районную ФНС, занимающуюся расчетом налоговых сумм для пенсионеров.

В налоговую инспекцию нужно будет предоставить перечень документов и их ксерокопии:

  • Заявления.
  • Паспортных данных.
  • Пенсионного удостоверения.
  • Свидетельства на право собственности земельным участком.
  • Квитанции об оплате земельного налога пенсионером за последние годы.
  • Другие документы, запрашиваемые на месте.

Льготы на землю рассчитываются только по заявлению от собственника.

То есть, если налогоплательщик не обратится по поводу оплаты земельного налога, то и скидка по нему не будет рассчитана.

Если при подаче заявления не будет хватать каких-либо документов, льгота также не будет начислена. Подавать документы на льготные вычеты пенсионеру нужно ежегодно.

Также налоговые льготы положены военным ветеранам. Эта категория пенсионеров по праву пользуется большим спектром налоговых льгот. Опираясь на положение Правительства Р. Ф.

, военным пенсионерам предоставляется компенсация по уплаченным налогам на землю, то есть государство компенсирует часть выплаченных денег по налогу. Она предоставляется ветеранам МВД, имеющим выслугу более 20 лет.

Получить такую компенсацию можно по налоговым суммам, выплаченным до 2015 года. Для этого необходимо предоставить полный список документов, указанный в ФНС.

Итак, освобождаются ли пенсионеры от уплаты земельного налога? Увы, но законопроекты Российской Федерации, к сожалению, не делают исключения для оплаты налогов пенсионерами, и они должны платить их, как и другие граждане, но в большинстве муниципалитетов страны местные власти стремятся сделать некоторые послабления для лиц пенсионного возраста.

Опираясь на статистику, налоговыми льготами на земельные участки пользуются всего лишь 20% людей пожилого возраста.

Большинство пенсионеров просто не знают, что им положены какие-то льготы, другие не хотят браться за дело и тратить свое время и нервы на походы по инстанциям.

Однако здесь нет ничего сложного и предосудительного, и если органы местного муниципального образования предоставляют льготы для граждан пожилого возраста, то почему бы не попробовать заявить на них свои права.

Источник: https://domovik.guru/zemlya/lgoty-po-zemelnomu-nalogu-na-dachnyj-uchastok-dlya-pensionerov.html

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.

×
Рекомендуем посмотреть