Как получить налоговый вычет при покупке земельного участка?

Налоговый вычет при покупке участка

Налоговым законодательством предусмотрено право на получение налогового вычета не только при покупке квартиры или дома, но и при покупке земельного участка.

В соответствии со статьями 210, 220, 224 Налогового кодекса Российской Федерации при покупке земельного участка на территории РФ налогоплательщик – налоговый резидент РФ (при соблюдении определенных условий) имеет право уменьшить свой доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13% (за исключением доходов от долевого участия в организациях), на следующие имущественные налоговые вычеты:

• в размере расходов на приобретение земельного участка;
• в сумме расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам) на приобретение земельного участка, а также по кредитам, полученным в целях их рефинансирования.

Налоговый вычет при покупке участка– это налоговая льгота, выраженная в виде получения освобождения от уплаты налога (НДФЛ) с заработной платы на сумму, затраченную на приобретение земельного участка на территории Российской Федерации, предназначенного для индивидуального жилищного строительства.

В настоящей статье рассмотрим условия получения данных вычетов, их размеры и порядок предоставления.

Условия получения налогового вычета при покупке участка

Обязательными условиями для получения налогового вычеты в связи с покупкой земельного участка являются следующие:

1. земельный участок должен быть расположен на территории РФ и предоставлен для индивидуального жилищного строительства или на нем должен быть расположен приобретаемый жилой дом (доля в нем);
2. продавец и покупатель земельного участка не являются взаимозависимым лицами;
3. покупатель понес фактические финансовые расходы по приобретению участка и погашением процентов по кредиту (займу), предоставленному на его приобретение (вычет не предоставляется при покупке участка по ИЖС за счет средств материнского капитала);
4. на покупателя зарегистрировано право собственности как на земельный участок, так и на жилой дом, расположенный (построенный) на нем.

Размер налогового вычета при покупке участка

Размер налогового вычета при покупке участка, предназначенного для индивидуальное жилое строительство, составляет 2 миллиона рублей. То есть при покупке участка налогоплательщик (покупатель) освобождается от уплаты налога на сумму 260 000 рублей.

При  этом правом на получение налогового вычета можно воспользоваться не только на приобретение одного объекта недвижимости. В случае, если расходы на покупку участка меньше 2 миллионов рублей, можно получить налоговый вычет и при покупке иного объекта недвижимости в дальнейшем.

Пример. Гражданин М. в 2017 г. купил участок под строительство жилого дома за 1,2 миллиона рублей. Таким образом, он приобрел право на налоговый вычет по налогу в размере 156 тысяч рублей.

В связи с тем, что гр. М. не израсходовал предельный размер налогового вычета (2 млн. рублей), у него осталось право на налоговый вычет в сумме 800 тысяч рублей.

И теперь, при покупке в 2018 году квартиры (жилого дом, или иного объекта недвижимости) стоимостью более 800 тысяч рублей, он праве вернуть еще 104 тысячи рублей (налог с суммы 800 тысяч рублей, поскольку ранее он уже получил вычет с суммы 1,2 миллиона рублей).

Действующим законодательством предусмотрено право получить налоговый вычет не только по итогам одного налогового периода, но и неоднократно, до тех пор, пока общая сумма налога составит 260 000 рублей.

То есть, если гражданин потратил на покупку участка более 2 миллионов рублей в 2017 году и за этот год он в качестве НДФЛ уплатил 180 000 рублей, то в 2018 году он может вернуть эти деньги, а неполученную часть вычета (260 000 – 180 000 = 80 000 рублей) можно получить в последующие годы – в 2019 году или 2020 году и т.д.

Размер имущественного вычета на уплату процентов при покупке участка

В состав имущественного вычета можно включить фактические расходы на уплату процентов по займу (кредиту), израсходованному на приобретение земельного участка, а также по кредиту, полученному в целях его рефинансирования.

Порядок получения налогового вычета при покупке участка

Получить имущественные вычеты можно следующими способами (п. п. 7, 8 ст. 220 НК РФ):

1. у работодателя – в течение календарного года, в котором вы имеете право на вычет и получаете доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%. Налоговый вычет на покупку участка получается в таком же порядке как и вычет при покупке квартиры. О порядке получения имущественного вычета у работодателя можно прочитать в статье по ссылке. ;
2. в налоговом органе – по окончании года.

В первом случае сначала необходимо получить в налоговом органе уведомление о подтверждении права на получение имущественного вычета, а затем представить его вместе с заявлением о предоставлении вычета работодателю.

Во втором случае необходимо заполнить и подать в налоговый орган налоговую декларацию 3-НДФЛ. По общему правилу она представляется не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором возникло право на вычет.

Но если декларация представляется исключительно с целью получения налоговых вычетов, то подать ее можно и после 30 апреля.

При этом воспользоваться вычетом в отношении доходов за истекший календарный год можно не позднее трех лет после его окончания.

Необходимые документы

Полный перечень документов для получения налогового вычета при покупке участка

Для подтверждения права на налоговый вычет в налоговом органе необходимо представить следующие документы:

1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.
2. Справка о доходах налогоплательщика (форма  № 2-НДФЛ), подтверждающая полученный доход и сумму удержанного налога (получается у работодателя).
3. Копия договора о приобретении земельного участка (договор купли-продажи), акта приема-передачи участка.
4. Документы, подтверждающие право собственности на земельный участок и жилой дом, построенный или расположенный на нем (копия свидетельства о регистрации права собственности или выписка из Единого государственного реестра недвижимости (ЕГРН);
5. Платежные документы, подтверждающие произведенные фактические расходы на приобретение земельного участка, например расписка о передаче денег за участок продавцу, банковские выписки о безналичном перечислении денег на счет продавца.
6. Заявление о предоставлении имущественного налогового вычета и о возврате НДФЛ. К заявлению следует приложить копию документа с реквизитами счета (например, выписку по счету).

Для подтверждения права на вычет в сумме расходов на погашение процентов по кредиту (займу) помимо указанных документов дополнительно представляются:

• копия кредитного договора;
• документы, подтверждающие факт уплаты денежных средств в погашение процентов (справка из банка о размере уплаченных процентов, банковские выписки о перечислении денег со счета заемщика на счет кредитной организации; квитанции об оплате и др.).

Образец заявления на возврат НДФЛ при строительстве жилья

В Межрайонную инспекцию Федеральной налоговой службы №____ по Московской области

от Ильина Виталия Геннадьевича

(Ф.И.О. заявителя)

ИНН 888345654432,

проживающего по адресу:

Московская область, г. Химки, проспект Мира,  д. 15, кв. 487

контактный телефон: 8 (800) 3334433

Заявление

(образец на возврат НДФЛ при покупке)

Прошу вернуть мне сумму излишне уплаченного в 2017 году налога на доходы физических лиц  в  размере  105749 руб.

(сто пять тысяч семьсот сорок девять рублей)  в  связи  с  предоставлением  мне имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц в связи с покупкой земельного участка, предназначенного для индивидуального жилищного строительства.

Указанную сумму налога прошу перечислить на мой банковский счет по следующим реквизитам.

Наименование банка: Отделение № 7744 Сбербанка России АО «Сбербанк», ИНН 7707083893, БИК 046015602, КПП  76857565, к/с 301000000000000602, расчетный счет № 12324252622333.

Лицевой счет налогоплательщика _________________________________

Дата ___________                            Подпись ______________         Ильин  В.Г.

После сдачи декларации 3-НДФЛ, налоговый орган проводит камеральную проверку, которая длится 3 месяца. По результатам проверки принимается решение о возникновении излишней уплаты налога и о возможности возврата уплаченного в отчетном периоде налога НДФЛ. Срок рассмотрения заявления – 1 месяц.

Таким образом, максимальный срок принятия решения о возврате излишне уплаченного налога составляет 4 месяца после сдачи декларации 3-НДФЛ.

Подготовлено “Персональные права.ру”

Источник: http://personright.ru/nalogi/nalogovyye-vychety/341-vychet-pri-pokupke-uchastka.html

Можно ли получить налоговый вычет при покупке земельного участка

Согласно Российскому законодательству, налоговый вычет при покупке земельного участка плательщикам не положен. Такая категория, как отдельный вид, не представлена.

Однако, если участок приобретается для возведения жилья или со стоящим на ним домом, после окончания строительных работ можно включить стоимость земли в список расходов, понесенных на покупку места проживания.

До тех пор, пока на участке не появится дом, говорить о получении вычета не приходится, так как отсутствует законное для этого основание.

Налоговый вычет при покупке земельного участка

Обстоятельства и сроки получения вычета

Чтобы облегчить налоговое бремя российских граждан, государство осуществляет частичный возврат налоговых отчислений, ушедших в казну, плательщикам, ввиду возникновения в их жизни определенных обстоятельств. Это явление получило название «вычет». Существует множество вариаций:

• стандартный (деньги на ребенка);
• социальный (на получение образования, благотворительную деятельность и т.д.);
• профессиональный (авторам различных произведений)
• имущественный и так далее.

К последней названной категории относятся средства, полагающиеся к возврату ввиду приобретения плательщиком жилого объекта недвижимости, в котором он планирует вести дальнейшую жизнь.

Как уже упоминалось выше, главным основанием для возврата выплат, отчисленных бюджету государства при приобретении земельной территории, является изначальное наличие на нем жилого дома или его последующее возведение. Как только строение будет закончено и оформится в собственность, можно смело собирать документы и заявлять данное государством право на вычет.

Приобретать можно также недостроенные объекты, стоящие на собственных земельных площадях и доводить их до ума, превращая в пригодное к проживанию и существованию место. Такой вариант развития событий также входит в категорию.

Проще говоря, обстоятельствами, необходимыми для получения вычета, являются:

• приобретение коттеджа или жилого дома в городе или пригороде, стоящего на отдельном куске земли, предназначенной для жилого строительства;
• приобретение земельной площади ради дальнейшего возведения на ней жилья и осуществление задуманного проекта в реальности, кроме того, обязательная регистрация собственности в Едином государственном реестре недвижимости.

Чтобы получить вычет, земля должна была приобретаться ради дальнейшего возведения на ней жилья

Получить полагающийся имущественный вычет можно двумя способами.

1. В налоговой инспекции, полной суммой. Датой обращения в налоговую инспекцию заявителя, желающего получить вычет, в рассматриваемом случае, может стать любой день последующего за годичным периодом, в который была совершена покупка, двенадцатимесячного срока.
2. Для тех, кто ждать не может или не хочет, с 2016 года появилась возможность получения вычета частями, через работодателя, который прекратит исчислять с заработной платы сотрудника налог на доходы физического лица, в размере 13% и станет проводить эту процедуру незамедлительно, после того, как получит на руки соответствующее заявление.

Получение денег представленным способом с одной стороны очень выгодно, так как не требует лишнего ожидания и, кроме того, приводит к ощутимому увеличению заработной платы, однако, в сравнении с полной суммой, доступной к получению после совершения имущественного приобретения, не дает возможности совершить крупное приобретение или отложить большую сумму денег.

До конца 2009 года в главном свое, регулирующем налоговые правоотношения страны, не имелось никакой информации касательно увеличения расходов на покупку собственного отдельного жилья в отношении приобретения земельного участка, то есть эта графа как бы не подразумевалась, когда граждане подавали заявление на получение возврата средств. Как следствие, включение расходов на покупке земельной территории доступно лишь налогоплательщикам, которые провели процедуру оформления в собственность нового жилища после окончания 2009 года. Датой, являющейся основанием для рассуждений о наличии или отсутствии оного права является день, указанный как дата проведения регистрационной процедуры недвижимости. Многие граждане находятся в заблуждении, считая, что играет роль также день заключения договора между покупателем и продавцом, однако эта информация неверна.

Приведем пример. В 2016 году Петрова Елизавета Ивановна приобрела кусок земли за городом, в коттеджном поселке. Дом на земле уже имелся.

Поскольку имущество стало собственностью Елизаветы Ивановны, она имеет право на получение возврата вычета в размере понесенных в процессе покупки затрат.

Поскольку она приняла решение получить всю возможную сумму скопом, обращение в налоговую инспекцию станет возможным для нее лишь в начале 2017 года, то есть по окончанию текущего отчетного периода.

Рассмотрим ситуацию с ранним приобретением участка. Иван Сергеевич Запоздалый совершил покупку участка земли под строительство в пригороде, в начале 2010 года.

Пока дом строился, прошло шесть лет, ведь Иван Сергеевич получал зарплату среднюю и вынужден был строительство вести в крайне медленном темпе.

Получается, что лишь к концу 2016 года он провел процедуру регистрации выстраданного дома мечты и стал его полноправным собственником.

Получается, право на получение вычета ввиду совершенных на строительство и покупку жилого объекта затрат, активируется у Ивана Сергеевича лишь в 2017 году.

В случае, если собственность, пригодная для жилья, не возведена, и не прошла регистрацию государственного характера, получение средств за участок земли не предусматривается.

Рассмотрим пример.

Ленивый Василий Петрович купил территорию земельную и хотел возвести на ней дом для проживания с семьей, однако, ввиду личных обстоятельств, строительство откладывал и в итоге так и ничего не построил. Он не имеет право на получение компенсационных средств от государства, ввиду того, что строение отсутствует и, следовательно, не имеет регистрации.

Величина компенсации

Поскольку возвращение денег за приобретение участка само по себе не осуществляется, его величина регулируется в виде возврата средств за приобретение жилья, то есть имущественного вычета.

Какой существует размер получаемых средств

Согласно законодательству, максимально доступная сумма по оформлению возврата составляет 13% от 2 миллионов российских рублей, то есть всего получается 260 тысяч рублей. Тут речь ведется о приобретении жилья без использования займов.

Если же при покупке был задействован кредит, взятый у банковской организации, на погашение выплаченных по нему процентов государство возвращает гражданину по 13% от 3 миллионов рублей, то есть 390 тысяч рублей.

Приведем пример. Лариса Сергеевна состоятельная купила за городом земельный участок, стоимостью в 3 миллиона рублей и возвела на нем коттедж, цена которого составила 6 миллионов.

Несмотря на то, что общая затраченная сумма составила 9 миллионов, к возврату полагается Ларисе Сергеевне только компенсация за 2 миллиона затрат, то есть 260 тысяч, так как дом был построен и участок приобретен без использования займов у кредитных организаций.

Целевое использование земли для получения права на вычет

Территории земельные друг от друга отличаются направлением их использования, то есть целью, для которой они предназначены.

Дело в том, что в зависимости от конкретной направленности, меняются условия эксплуатации участка.

Например, существуют участки, предназначенные для ведения садоводства, то есть возводить на них дома жилые, пригодные для проживания, запрещается.

В то же время земли, отданные под возведение жилищ индивидуально характера, как раз предусматривают такую возможность, при этом не ограничивают хозяина в обустройстве небольшого или большого сада, в зависимости от имеющихся в наличии земельных ресурсов.

Для каких целей должен служить участок, чтобы право на получение вычета стало доступным

Получается, что получение вычета возможно лишь в том случае, когда земельная территория, приобретаемая вами, имеет единую целевую направленность – жилищное строительство или проживание, а не ведение садовых и огородных работ, даже если вы возведете на участке другого типа строение, частично пригодное к жизни.

Приведем пример. Петр Семенович Природный всегда мечтал о маленьком домике загородом, чтобы проводит больше времени на свежем воздухе.

В итоге он приобрел небольшой садовый участок и построил на нем дом, который пригоден для жилья, однако является дачным, поэтому в конкретную категорию жилых не входит.

Получение по нему вычета не возможно, так как предполагается компенсация от государства лишь за жилой объект, эксплуатирующийся по назначению.

Какие документы нужны для получения вычета

Чтобы оформить получение имущественного вычета, необходимо заняться сбором и оформлением целого пакета важных документов, без предоставления которых вам не предоставят полагающиеся к возврату средства.

Необходимые к подготовке официальные бумаги

Итак, вот список:

• основной документ гражданина Российской Федерации;
• бланк декларационный по форме 3-НДФЛ;
• написанное собственником земли и стоящего на ней жилья заявление;
• подтверждающие права собственника на владение искомыми объектами бумаги, в виде регистрационного свидетельства и справки из единого государственного реестра недвижимости;
• бумаги, являющиеся основанием для возврата, то есть подтверждение совершенных на приобретение участка и дома или его строительства затрат;
• подтверждение с места трудоустройства, что плательщик регулярно отчислял с заработанной платы налог в казну государства, в виде справки вида 2-НДФЛ.

— Как за 5 минут заполнить декларацию 3-НДФЛ

Подведем итоги

Как видите, возможность получения вычета при покупке земельного участка самостоятельно не существует, так как закон компенсации этого вида затрат не предполагает.

Однако если приобретается участок с целью дальнейшего возведения на нем дома или покупается уже стоящий на куске земли жилой объект, вы вправе вернуть себе часть потраченных средств.

По сравнению с совершаемыми затратами сумма кажется небольшой, однако, для среднестатистического гражданина России она вполне ощутима. Только подумайте, на максимальную величину затрат можно приобрести небольшой автомобиль.

Вернуть деньги за участок можно только при наличии на нем жилого строения

Знать свои права – первейшая задача граждан Российской Федерации, так как ввиду отсутствия полной и достоверной у них информации, значительно ухудшается текущий уровень жизни. Повысить его могут интересующиеся граждане. Тяжесть налогового бремени посредством стараний со стороны государства можно облегчить.

Мы желаем вам большой удачи в получении полагающейся компенсации.

Калькулятор расчёта налогового вычета при покупке земельного участка

Источник: https://nalog-expert.com/vozvrat-nalogov/imushhestvennyj-vychet/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-zemelnogo-uchastka.html

Налогообложение при купле продаже земельного участка: как вернуть 13%?

На покупку земли уходит немало средств. Но у россиян есть возможность вернуть назад часть потраченной суммы. Для этого нужно оформить налоговый имущественный вычет.

Вернуть НДФЛ 13% назад могут далеко не все россияне и данное налоговое послабление распространяется на покупку не каждого земельного участка.

Каким условиям должен соответствовать налогоплательщик и что нужно для оформления вычета

Особенности получения налогового вычета при покупке земли без дома

Существует несколько базовых условий, которые позволяют гражданину претендовать на налоговый вычет:

• он должен являться налоговым резидентом РФ (проживать на территории страны более 183 дней);
• наличие у него доходов, облагаемых по ставке 13%.

В состав вычета могут исключительно затраты на приобретение земельного участка под ИЖС. На это требование стоит обратить особое внимание. На покупку земли под иные цели (ЛПХ, садоводство, огородничество) налоговый вычет не распространяется.

В Налоговом кодексе прописано одно важное условие: оформить вычет можно только после возведения дома на участке, либо при покупке одновременно земли и дома.

Если гражданин самостоятельно построил дом на земле, то налоговую льготу ему предоставят только после того, как он узаконит постройку, т.е.

оформит на нее все документы и вступит в права собственности.

Допустим, гражданин Струков приобрел в 2014 году участок земли под ИЖС без каких-либо строений.

Он не имеет право оформить вычет за это приобретение до тех пор, пока не построит на нем дом.

В 2016 году он закончил строительство дома на участке, зарегистрировал на него права собственности и только теперь может оформить вычет на основании правоустанавливающих документов.

Если покупка была совершена на бюджетные деньги, средства работодателя или родственника, на деньги материнского капитала, то льгота не предоставляется.

Также сделка купли-продажи между ближайшими родственниками (их еще называют взаимозависимыми лицами) не является для налоговиков основанием для получения налоговых преференций.

Налоговый вычет может быть получен на следующие направления затрат:

• стоимость участка под ИЖС;
• затраты на госрегистрацию прав собственности (исключая риэлтерские и посреднические услуги);
• затраты на строительные работы (разработка сметной-проектной документации, оплата услуг строительной компании, стройматериалы);
• расходы на отделочные работы (включая стоимость отделочных материалов);
• прокладка инженерных сетей (газа, воды, электричества, канализации).

Все эти расходы включаются в состав основного имущественного вычета. Что касается таких немаловажных статей затрат как покупка мебели, сантехники, благоустройство участка, услуги дизайнеров, то они не подлежат возмещению.

Особенности получения налогового вычета при покупке участка с домом

В случае приобретения уже готового участка с домом у россиян есть возможность сразу получить вычет после оформления прав собственности. Регистрация постройки производится в Росреестре.

К купленному дому предъявляют два основных требования:

• он должен располагаться на территории РФ;
• строение должно иметь статус жилого и быть пригодным для проживания (при переводе его в нежилое строение в вычете отказывают).

В состав вычета также можно включить не только саму стоимость участка и дома, но и расходы на его отделку, подключение к инженерным сетям, покупку отделочных материалов.

Но затраты включаются в пределах закрепленного в налоговом кодексе лимита.

Максимальный размер имущественного возврата сейчас составляет:

• 2 млн.– на приобретение земли и строительство дома;
• 3 млн. – на выплату процентов по ипотечным кредитам.

Такое ограничение установлено только с 2014 года. Если право собственности было получено раньше, то размер переплаты по кредиту компенсировался в полном объеме без ограничений.

Если фактические затраты налогоплательщика превысили лимит в 2 млн.р., то учитывается именно эта величина. Воспользоваться имущественным вычетом граждане могут несколько раз, пока из совокупные затраты на покупку недвижимости не достигнут лимита.

Особенности получения налогового вычета при приобретении земли в ипотеку

Граждане могут оформить вычет не только на затраты на покупку земли и дома, но и на выплату процентов по ипотечному кредиту.

Также допускается возврат в случае рефинансирования полученного ранее кредита в другом банке.Проценты по ипотеке можно вернуть как в составе основного вычета, так и отдельно.

При получении вычета по ипотечному кредиту нужно учитывать следующие нюансы:

• кредит должен быть целевым, т.е. оформить возврат можно только по классическому ипотечному кредиту, тогда как по обычному потребительскому – нельзя;
• проценты компенсируются только после их фактической выплаты (не единовременно как по основному долгу);
• остаток по процентному вычету на другую покупку не переносится;
• вычет предоставляется только после строительства на купленном в ипотеку участке земли дома и вступления в права собственности.

Максимальный размер возврата при покупке земли с домом в кредит составляют 5 млн.р. (из которых 3 млн.р. по процентам и 2 млн.р. – по основному долгу).

Размер вычета при покупке за свои деньги

Многие граждане ошибочно полагают, что при покупке дома они могут получить назад до 2 млн.р. На самом деле это не так. Во-первых, можно максимально вернуть 13% от указанной суммы, т.е. не более 260 тыс.р.

Приведем два примера расчетов: когда покупка оказалась в пределах лимита и превысила его.

Размер вычета при покупке в ипотеку

При покупке земли в ипотеку можно вернуть до 3 млн.р. по уплаченным процентам.

Документы для получения вычета

Для получения вычета от гражданина потребуется собрать установленный пакет документов.

Их можно разделить на следующие группы:

• заявление на вычет;
• налоговая документация (декларация);
• документы, подтверждающие приобретение земли (договор купли-продажи);
• платежные документы;
• свидетельство о собственности на дом/выписка из ЕГРП;
• документы по ипотечному кредиту (договор кредитования, график платежей);
• платежные документы, подтверждающие наличие расходов на строительство и отделку
• дома (договора подряда на отделочные, общестроительные работы, чеки на покупку стройматериалов, документация о подключении к электросетям);
• сведения о налогооблагаемых доходах;
• реквизиты банковского счета (выписка);
• свидетельство о браке (если имеется).

Документы на возврат нужно успеть подать в течение 3-х лет после покупки. Например, если дом с землей куплены в 2016 году оформить вычет нужно до 2019 года иначе истечет срок давности и деньги уже не вернут.

Налоговики будут проверять представленные сведения до 3 месяцев. После чего заявитель получит переплату на указанный в заявлении банковский счет.

Порядок получения вычета в ФНС и через работодателя

Налоговый вычет может оформляться в двух вариантах.

В первом случае он подразумевает возврат уплаченного НДФЛ назад единой суммой, во втором – уменьшение налогооблагаемой базы, с которой удерживается НДФЛ (с дохода гражданина перестает ежемесячно удерживаться НДФЛ и его чистый доход увеличивается).

Как и большинство других налоговых вычетов, имущественный и земельный, можно получить через ФНС по месту жительства и через работодателя. Каждый из этих способов имеет свои нюансы.

Для оформления возврата в ФНС нужно дождаться окончания года, в котором совершена покупка, и подать пакет документов. После их проверки средства перечислят на счет физлица.

Получение вычета в указанном случае также стоит начинать с визита в ФНС для того чтобы налоговики предоставили уведомление о праве на уменьшение налогооблагаемой базы. Потребуется стандартный пакет документов, кроме декларации и справки 2-НДФЛ.

С полученным уведомлением нужно явиться в бухгалтерию по месту работы. Со следующего за подачей заявления месяца гражданин будет получать заплату в повышенном размере.

Например, ежемесячный доход Алешина составляет 35000 р. С него ежемесячно удерживают НДФЛ 13% и на руки он получает 30450 р. (35000-35000*13%). При оформлении возврата его чистый ежемесячный заработок увеличится на 4550 р.

Выводы

Полученный вычет позволяет гражданам компенсировать часть затрат на покупку земли и дома. Земля должна быть куплена в целях жилищного строительства или содержать на своей территории жилой дом, иначе преференция не полагается.

Есть также целый спектр дополнительных ограничений. Основанием для отказа в предоставлении вычета будет:

• приобретение земли у родственников,
• отсутствие дома на участке,
• незарегистрированные права собственности на дом,
• иное предназначение земли (не ИЖС),
• приобретение земли на средства государственных субсидий или на деньги работодателя.

Участок с домом можно приобрести на средства ипотечного кредита. Максимальный вычет по стоимости приобретённой недвижимости сегодня составляет 2 млн., по уплаченным процентам – 3 млн.р.

Оформить вычет можно через ФНС или работодателя при предъявлении подтверждающих документов.

Дорогие читатели, информация в статье могла устареть, воспользуйтесь бесплатной консультацией позвонив по телефонам: Москва +7 (499) 350-80-59, Санкт-Петербург +7 (812) 309-94-01 или задайте вопрос юристу через форму обратной связи, расположенную ниже.

Источник: http://zakonguru.com/nedvizhimost/zemelnyj/kuplya-prodazha/kak-vernut-13.html

Налоговый вычет при покупке земельного участка 2018 – имущественный, как получить

Имущественный вычет при покупке земельного участка гражданин получит с соблюдением определенных условий — он должен быть гражданином Российской Федерации, доход, который он получает, должен облагаться 13% налогом, плательщик налогов не использовал право вычета до 2014 года, если после 2014 года он обращался за вычетом, но использовал его не в полном объеме.

Получение налогового вычета при покупке земли возможно с условием, что на этом участке будет возведен жилой дом.

Кто имеет право?

Процесс возврата финансов подразумевает использование налога на доходы физических лиц. То есть, претендовать на вычет может обладатель постоянной прибыли, который уплачивает подоходные налоги.

На эти средства безработный не вправе рассчитывать. Также не имеют возможности получить вычет неофициально трудоустроенные граждане, частные предприниматели и юридические лица.

При этом претенденты обязаны соответствовать следующим условиям:

• недвижимость должна располагаться на приусадебном участке или земле, предназначенной для строительства;
• домик должен быть жилым;
• по окончании ИЖС на участке земли собственник компенсирует строительство.

Воспользоваться правом вычета можно 1 раз.

Законодательная база

Статьей 220 Налогового кодекса установлена максимальная сумма возврата вычета. В соответствии с 24 статьей Налогового кодекса, работодатель не вправе отказывать в предоставлении вычета – это его обязанность.

Налоговый вычет при покупке земельного участка

Основное требование – купленная земля должна относиться к категории и земель под индивидуальное жилищное строительство. На ней уже должны быть жилые строения или только планироваться.

Чтобы получить вычет, необходимо составить декларацию 3-НДФЛ и заполнить заявление. На процедуру уходит 1-4 месяца.

Под строительство

Покупая земельный участок под ИЖС, налоговый вычет будет выплачен не раньше 1 года с момента регистрации и получения свидетельства о праве собственности на дом. Другими словами, после приобретения участка без домика (под его постройку) нельзя сразу же претендовать на вычет.

Сначала необходимо построить дом. Например, земля была куплена в 2016 году, и на ней был построен домик. Тогда право на получение вычета появится в 2018 году.

С домом

При покупке участка с домиком россияне вправе сразу получить вычет после оформления права собственности. Здание регистрируется в Росреестре.

Чтобы оформить возврат подоходного налога, подойдет и дача, и коттеджный домик, и прочие постройки, в которых возможна прописка.

 Допускается и покупка доли в доме.

Дом должен отвечать двум требованиям:

• находиться на территории Российской Федерации;
• он должен быть пригодным для проживания.

В вычет может быть включена не только сумма за покупку дома и земли, но и затраты на его ремонт, подключение к коммуникациям и прочее. Но на эти расходы налоговым кодексом предусмотрен лимит.

По ипотечному проценту

Оформление вычета возможно не только на расходы на приобретение недвижимости, земли, но и на выплату процентов по ипотечному кредитованию. Проценты возвращаются в совокупности с основным вычетом или по отдельности.

При этом стоит обратить внимание на некоторые нюансы:

• допускается только целевой кредит – то есть, вычет оформляется по стандартному ипотечному кредиту, по потребительскому не получится;
• компенсация процентов осуществляется только после их выплаты по факту – не единовременно, как в случае с основной задолженностью;
• остатки по процентным вычетам на другую покупку не переносятся;
• вычет положен только после возведения на купленной земле дома и вступления в права собственности на него.

Деньги удастся получить не раньше, чем через год после выплат по ипотеке. Возможно получение единовременного платежа или ежегодные перечисления. Сроков давности нет.

Размер возврата

Любому гражданину предоставляется право вернуть 13% от затрат на покупку земельного участка. Однако, сумма не должна превышать 2 млн. рублей. Максимальная сумма вычета составит 260 тысяч рублей.

Как оформить?

Чтобы оформить вычет, необходимо выполнить несколько действий – подать заявление и документы, дождаться решения. Документация подается в налоговую службу по месту пребывания.

Необходимые документы

Как и при любой другой процедуре для оформления налогового вычета потребуется собрать ряд документов:

• декларацию формы 3-НДФЛ и заявление;
• справки, подтверждающие покупку участка земли;
• справки о собственности на данную землю;
• выписку из банковского счета;
• кредитное соглашение и график уплаты процентов – для возврата процентов;
• справка о доходах (форма 2-НДФЛ) – берется у работодателя;
• свидетельство о заключении брака (при наличии).

Во время сдачи документов необходимо иметь при себе и оригиналы, и копии.

Заявление

В пакет документации входит 3 типа заявления, 2 из них – обязательные. К ним относятся:

• Заявление на предоставление вычета при покупке участка. Установленного образца этого документа нет, составляется он в произвольной форме.
• Заявление на перечисление вычета на счет в банке. Указывается сумма вычета и платежные данные.

Если земельный участок был куплен в момент официального брака, то заполняется неофициальное заявление – о распределении средств между супругами.

В заявлении указываются личные данные, адрес, контактный телефон и идентификационный номер. Также указывается адрес расположения земельного участка и перечень документов, которые сдаются с заявлением.

Способы получения

Налоговый вычет при покупке земельного участка оформляется у работодателя или в налоговой службе.

Первый способ – в налоговой службе. Как только календарный год (год покупки) закончится, необходимо выполнить следующее:

1. Подготовить документы, составить и заполнить заявление.
2. Сдать все это в налоговую инспекцию.
3. Получить деньги на счет, указанный в заявлении.

Средства перечисляются в течение 4 месяцев.

Схема действий при оформлении вычета у работодателя:

1. Составить заявление – налоговая служба должна подтвердить право на вычет.
2. Собрать документацию.
3. Получить в инспекции подтверждение или отказ – в течение 1 месяца.
4. При положительном решении отдать подтверждение начальнику.
5. Получать зарплату в полном объеме (без удержания НДФЛ).

Получение финансов происходит в сроки от 1.5 до 5 месяцев – в зависимости от способа оформления вычета.

Основания для отказа

Бывают случаи, когда в получении налогового вычета отказывают. Гражданин не сможет воспользоваться таким правом, если:

• земельный участок покупался не за собственные деньги;
• при покупке использовались средства из материнского капитала;
• сделка купли-продажи осуществлялась между близкими родственниками.

В последнем случае сделка считается взаимовыгодной, поэтому продавец может специально увеличивать стоимость для получения максимального вычета.

Таким образом, физические лица имеют право оформить вычет при покупке земельного участка. Чтобы его получить, необходимо отвечать требованиям законодательства.

На видео об имущественном вычете

Источник: https://realtyurist.ru/zemelnyj-uchastok/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-zemelnogo-uchastka/

Налоговый вычет при покупке земельного участка в 2018 году – без дома, можно ли получить, дачи

После покупки земельного участка каждый гражданин, который уплачивает налоги со своих доходов, имеет право возместить часть расходов, путем возврата налогового вычета.

Налоговый вычет можно рассматривать как социальную помощь или поддержку своих граждан, реализованную через налоговую систему.

Но при более детальном рассмотрении можно понять схему действия. Большая часть информации исходит из налогового Кодекса РФ, а именно из ст. 209-210, ст.220 и ст.229.

Первоначальная информация

Налоговая система РФ поддерживает две функции:

• содействие и поддержка работе образовательных учреждений;
• контролирование любой сферы деятельности на ее территории.

Кто может рассчитывать на налоговый вычет при покупке земли? Для этого нужно соответствовать условиям:

• являться гражданином РФ;
• находиться на территории страны более 183 дней за 12 месяцев, т.е. являться резидентом.

Нерезиденты тоже могут получить вычет, но при несколько иных условиях. В их случае, даже при периодическом пребывании на территории страны, будет проводиться расчет дней нахождения в РФ.

Доход всех участников должен быть официальным. С чего будет взиматься налоговый сбор в 13%. Относительно нерезидентов, то их налог обычно больше, чем 13%, потому претендовать на компенсацию они не смогут. Тоже правило касается безработных граждан, ИП с упрощенной системой налогообложения.

Основные понятия

Налоговый вычет при приобретении участка – это налоговая льгота, выраженная в виде получения освобождения от выплаты налога с зарплаты на сумму, потраченную на покупку земли на территории России, которая предназначена для индивидуального жилищного строительства.

Налоговый вычет от покупки земли регламентируется ст.220 НК РФ и НДФЛ. Все трудоустроенные граждане в стране обязаны удерживать налог в 13% со своих доходов.

Отчисления могут происходить через работодателя или самостоятельно, после предоставления декларации доходов (предприниматели).

Уплачивая налоги, в будущем вы можете воспользоваться этими отчислениями в качестве компенсации при покупке земельного участка под строительство или под ИЖС.

Последние изменения в данном вопросе

Компенсацию доступно оформить не на каждый земельный участок. Обязательное условие для купленного вами участка – земля должна использоваться исключительно для строительства жилья (дома, дачи).

На 2018 год размер вычета остался прежним:

Приобретение участка земли или уже с постройкой	Максимальная сумма до 2 млн. рублей
Приобретение земли в ипотеку	Максимальная сумма до 3 млн. рублей

Законодательное регулирование

Законодательная часть вопроса отображается, непосредственно, в самом НК РФ. Федеральный закон №382-ФЗ «О внесении изменений в части 1 и 2 НК РФ» за 29.11.2014 год.

Ст. 220 НК РФ регламентирует правила и порядок предоставления вычета гражданам. Здесь прописываются сведения о том, как оформить вычет в первый и следующие разы до того времени, пока не будет исчерпан определенный лимит.

Как получить налоговый вычет при покупке земельного участка

Для начала понадобиться собрать документы:

• паспорт самого заявителя;
• форма 2-НДФЛ с места работы;
• договор купли-продажи;
• чеки или иные квитанции на затраты;
• справка из ЕГРН;
• данные других совладельцев, если есть;
• кредитный договор ипотеки, если есть;
• свидетельство о браке, если есть;
• заявление с ходатайством;
• заполненная декларация 3-НДФЛ.

Все бумаги подлежат письменному заверению заявителем. Форма 3-НДФЛ заполняется согласно ст.80 НК РФ, включающее в себя информацию об объектах налогообложения владельца, наличии льгот или пособий, и т.д.

Декларацию можно заполнить несколькими способами:

• собственноручно. Бланки для заполнения можно взять в ФНС (бесплатно), на сайте налоговой инспекции;
• с помощью аудиторской фирмы (платно);
• через компьютер в операционном помещении;
• дома. Скачать с портала налоговой службы форму и заполнить.

Срока давности обращение в ФНС не определено, потому можно сделать это в любое для себя время. На рассмотрение заявления и принятие решения уходит около 3 месяцев со дня подачи.

При одобрении, заявителю на протяжении 30 дней проведут перечисления средств на указанный им расчетный счет. Заявление на имущественный вычет можно скачать здесь.

На каких условиях разрешается оформить возврат налога

Чтобы получить имущественный налоговый вычет при покупке земельного участка, последний должен подходить по требованиям, согласно действующего законодательства РФ.

Купленная земля должна находиться исключительно на территории РФ. Назначение его должно быть только для строительных работ, либо уже иметь постройку.

Допускается использование участка земли для садоводства и дачного кооператива, но, если владельцу удастся доказать это ИЖС.

Покупка должна быть проведена, согласно порядку действующего законодательства РФ, в подтверждение чему выступает ДКП или Акт приема-передачи.

НК РФ определяет только одноразовое использование вычета. Если ранее землевладелец уже получал вычет, то налоговая ему откажет.

Не получиться провести налоговый вычет, если часть затрат была понесена государством, материнским капиталом, фонды и т.д.

Расчет размера компенсации банковского процента

В последнее время стало практиковаться ипотечное кредитование, когда дом, квартира или тот же земельный участок покупается в ипотеку.

В большинстве случаев, используют материнский капитал, как первый взнос или для частичного погашения тела кредита.

После покупки земли, воспользовавшись ипотечным кредитованием, также можно вернуть налоговый сбор от государства. Процентную переплату за ипотеку тоже можно вернуть.

Данный расчет проводится отдельно.

Расчет суммы компенсации банковской комиссии не связан с основным вычетом на земельный участок, так же не взаимосвязан с наличием или отсутствием строения на ней.

Если после покупки земли ее владелец оформил право владения после 2014 года, то вычет может увеличиться до 5 млн. рублей.

Порядок регистрации

При соблюдении выше упомянутых требований в приобретении земли, можно начинать организационно-правовой этап:

• приготовить документы, удостоверяющие ваше право владения на приобретенный участок. Это может быть договор купли-продажи или ипотека, и т. д.;
• землевладелец должен пройти порядок постановления регистрации в Россреестре, который будет удостоверять право собственности. На руки владелец получит выписку о внесении записи в ЕГРН.

Порядок действий , если совместно с участком был куплен дом (постройка жилого типа):

• в бухгалтерии с места работы нужно будет запросить справку о доходах, за тот период, за который вы хотите получить вычет, но не более трех последних лет. Если вы подаете заявление в 2018 году, то запрос можно начинать с 2014 года, не больше;
• нужно будет подготовить все необходимые документы, которые смогут подтвердить все расходы, такие как чеки или квитанции;
• отдельно проводится порядок вычета, если владельцев несколько. Если в качестве совладельцев выступают несовершеннолетние дети, то потребуются разрешения от органов опеки/попечительства на вычет их части;
• подготовить ксерокопии всех документов, в том числе, личные паспортные;
• заполнить декларацию формы 3-НДФЛ;
• подготовить и предоставить ходатайство, в котором будет указано требование на компенсацию.

После всего, пакет документов стоит пронумеровать, а также приложить дополнительный список из составляющих бумаг.

Если супруг/супруга желают разделить вычет со своей второй половинкой, то эту просьбу можно тоже прописать в ходатайстве. Данный документ считается дополнительным и не обязательным, т.е. по желанию.

Специалист, принявший на рассмотрение ваши документы, со временем сможет выдать вам разрешение на вычет или отказ.

Отказ можно получить при раскрытии камеральной проверки, а именно установленный факт несоответствия запроса к разрешенным нормам.

Если информация в заявлении не была заполнена корректно, то специалист перенесет рассмотрение до полного предоставления документации.

Без дома

Существует несколько обычных условий, которые разрешают гражданину претендовать на налоговый вычет:

• он должен являться налоговым резидентом России;
• присутствие у него доходов, облагаемых по ставке 13 %.

В состав вычета могут входить только затраты на покупку земельного участка под ИЖС. На приобретение земли под другие цели налоговый вычет не распространяется.

С дачей

В случае покупки готового участка с дачей россияне смогут оформить вычет после получения прав собственности. Постройка регистрируется в Росреестре.

К приобретенному дому предъявляется два главных запроса:

• он должен находиться на территории России;
• постройка должна быть пригодной для проживания.

В состав вычета может входить не сама цена участка и дома, но и затраты на его обустройство. Максимальная сумма имущественного вычета равняется:

На покупку участка и постройку дома	2 млн. рублей
На оплату процентов по ипотечным займам	3 млн. рублей

Использовать имущественный вычет граждане могут несколько раз, пока расходы на приобретение недвижимости не дойдут до лимита.

При ипотеке

Граждане могут оформить вычет не только на расходы на покупку земли и дома, но и на оплату процентов по ипотечному кредиту. При этом следует учитывать такие нюансы:

• заем должен быть целевым, то есть оформить возврат по потребительскому займу не получится;
• проценты возмещаются только после их выплаты;
• остаток по вычету на другое приобретение переноситься не будет;
• вычет производится после строительства дома на купленном в ипотеку участке.

При приобретении земли в ипотеку можно возвратить до 3 млн. рублей по уплаченным процентам.

Можно ли получить пенсионерам

Пенсионеры могут получить вычет при приобретении земельного участка. Данное право закреплено за ними на законодательном уровне. Соблюдая следующие условия:

• пенсионер трудоустроенный и уплачивает налог НДФЛ;
• пенсионер на пенсии, не трудоустроен, но работал на протяжении последних трех лет;
• пенсионер имеет сторонний доход, с которого удерживается налог на прибыль 13% (сдача жилья в аренду).

Для получения налогового вычета вам нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ, заявление на оформление вычета, заявление на перевод, приложить необходимые документы.

Единовременно вы можете претендовать на возврат налога за последние три года, но не ранее года, в котором производилась регистрация право собственности на жилой дом, который располагается на купленном земельном участке.

: как проверить документы при покупке земельного участка

Источник: https://posobieguru.ru/nalogi/vychet/nalogovyj-pri-pokupke-zemelnogo-uchastka/