Кто имеет право получить налоговый вычет на проценты по ипотеке?

Содержание
  1. Вычет по процентам по ипотеке – кому положен, процесс получения в налоговой и подача заявления
  2. Что такое имущественный вычет на проценты по ипотеке
  3. Вычет за проценты по ипотеке
  4. Куда обращаться за получением налогового вычета
  5. ФНС по месту прописки
  6. МФЦ
  7. Портал госуслуг
  8. Как вернуть проценты по ипотеке через налоговую
  9. Подача заявления установленного образца
  10. Документы для получения вычета
  11. Получение денежных средств на счет
  12. Возврат налога с процентов по ипотеке через работодателя
  13. Когда можно получить налоговый вычет
  14. Срок исковой давности
  15. Как рассчитывается вычет по уплаченным процентам по ипотечному кредиту
  16. Распределение налогового возмещения при оформлении ипотеки супругами
  17. Возврат ндфл при рефинансировании ипотечного кредита
  18. При личном страховании жизни
  19. Кто не имеет права на возврат ндфл по процентам по ипотеке
  20. Правила получения налогового вычета при уплате процентов по ипотечному кредиту
  21. Что такое налоговый вычет по процентам по ипотеке. Законодательная база
  22. Условия предоставления
  23. Порядок оформления
  24. Перечень необходимых документов
  25. Расчет суммы вычета
  26. Особенности предоставления налогового вычета в разных ситуациях
  27. При совместной собственности
  28. При долевой собственности
  29. По ипотеке с материнским капиталом
  30. Военная ипотека
  31. Налоговый вычет за ипотечный кредит (возврат 13 процентов с процентов по ипотеке.) – как получить
  32. Кто имеет и не имеет право на вычет
  33. сколько раз можно обращаться за компенсацией
  34. какие суммы и проценты можно вернуть
  35. Особенности ситуации с пенсионерами
  36. Как получить налоговый вычет за ипотеку: детали процесса и документы
  37. Причины отказа в предоставлении компенсации физлицам
  38. : Налоговый вычет при ипотеке
  39. Налоговый вычет по ипотеке — проценты и как его получить?
  40. Налоговый вычет по ипотеке: особенности расчета и получения
  41. Налоговый вычет: понятие, виды
  42. Расчет налогового вычета по ипотечному кредитованию
  43. Способы получения налоговой льготы
  44. Имущественный вычет
  45. Оформление имущественного вычета: пакет документов
  46. Оформление возмещения при обращении в бухгалтерию работодателя
  47. Получение возмещения по ипотеке при долевой собственности

Вычет по процентам по ипотеке – кому положен, процесс получения в налоговой и подача заявления

Все граждане Российской Федерации, оформившие кредит в банке на квартиру, могут получить налоговый вычет по процентам по ипотеке при покупке недвижимого имущества за весь срок, на протяжении которого выплачивался ипотечный налог. Для получения начисленной суммы следует подавать документы в налоговую инспекцию. Законодательство допускает получение части средств, если сделка была оформлена в любом государственном банке РФ.

Что такое имущественный вычет на проценты по ипотеке

Заемщик имеет право вернуть денежные средства, выплаченные в казну государства налогами, либо не платить налоги. При этом можно получить возврат части налогов, то есть уменьшить размер дохода, на который начисляется налог.

Налоговый вычет по процентам по ипотеке – это денежные средства, уменьшающие размер дохода, с учетом которого взимаются налоги.

Покупка недвижимости (квартиры или участка) с использованием ипотечного кредита и выплата по нему денег является одним из случаев, дающих право на имущественный вычет с процентов по ипотечному кредиту.

Граждане, оформившие ипотеку при покупке квартиры, имеют право на оформление возврата процентов.

Порядок возврата происходит согласно подпункту третьему пункта первого статьи Налогового кодекса РФ, регламентирующему налоговый отчетный период и перечень необходимых документов. Возврат процентов – по подпункту четвертому.

Право на оформление имеет силу, если есть свидетельство о приобретении жилья. Максимальный размер, который может иметь имущественный вычет процентов по ипотеке, – два миллиона рублей.

Вычет за проценты по ипотеке

Гражданин, который купил недвижимость при помощи ипотеки, обязан платить, кроме основного долга за квартиру, каждый месяц некоторую сумму банку. За весь срок выплат накапливается определенная сумма погашенного долга.

Заемщик имеет право вернуть единовременно 13% от суммы за ипотечные проценты, но не более трехсот девяноста тысяч рублей. Такая особенность действует по займам, оформленным после 2014 года.

Вычет по ипотечным процентам гражданин может получить один раз в жизни.

Выплата уплаченных процентов банку может быть осуществлена через любое время и за любой срок выплаты ипотечного кредита на жилье.

Денежные средства можно получить посредством работодателя или налоговой инспекции.

Выбор способа получения зависит от срочности выплаты и суммы (некоторые фирмы-работодатели имеют право удерживать процент за предоставление посреднических услуг).

Налоговая инспекция компенсирует вычетом по процентам по ипотеке уплаченные гражданином банку деньги. Вычет по процентам по ипотеке оформлять сразу жилищным возмещением не обязательно.

Если жилье приобретено при помощи ипотеки, и гражданин уже пользовался вычетом по затратам на покупку, возврат денежных средств можно сделать позже.

Возмещение по вычету по процентам по ипотеке полагается всем гражданам РФ, работающим официально в течение всего срока выплаты долга.

Куда обращаться за получением налогового вычета

Обратиться гражданину за оформлением вычета по процентам по ипотеке можно в следующие организации:

  • портал государственных услуг;
  • налоговая инспекция по месту прописки;
  • любой многофункциональный центр (МФЦ).

ФНС по месту прописки

Налоговая инспекция по месту прописки осуществляет любые операции, касающиеся выплат налоговых процентов.

Номер и адрес своего ФНС можно узнать на портале государственных услуг, введя адрес прописки и номер ИНН (идентификационный номер налогоплательщика).

По месту прописки можно подать только заявление и декларацию 3-НДФЛ, после чего заявка будет рассмотрена в короткие сроки. В случае, если право на получение выплаты подтвердится, необходимо будет донести остальной пакет документов.

МФЦ

Многофункциональный центр (МФЦ) занимается оформлением налоговых выплат по ипотечным кредитам.

Для получения выплаты необходимо заполнить декларацию согласно форме 3-НДФЛ, после окончания года, в котором начали производиться выплаты.

Многофункциональные центры не привязаны к гражданам территориально, и желающий получить выплаты по процентам может обратиться в любой из них, расположенный на территории РФ.

Портал госуслуг

Получить вычет по процентам по ипотеке можно, подав заявку через официальный портал государственных услуг.

Для данной операции необходимо зарегистрироваться в системе, указать данные (серию, номер, прописку) паспорта гражданина РФ, СНИЛС и других документов.

После проверки администрацией достоверности данных, пользователю будет доступна подача электронного пакета документов для возврата процентов по ипотеке. Кроме того, на портале можно узнать, как получить деньги с процентов по ипотеке в других организациях.

Как вернуть проценты по ипотеке через налоговую

Для того, чтобы вернуть сумму процентов через налоговую инспекцию, необходимо подать туда соответствующий пакет документов. Прежде всего, надо рассчитать и заполнить форму декларации.

Бумаги подаются с расчетом на то, что деньги вернутся в течение трех месяцев, считая со дня подачи документов.

Срок возврата денежных средств зависит от банка, в котором оформлена ипотека, суммы денег, и того, как получить вычет с процентов по ипотеке (наличными или на банковский счет).

Подача заявления установленного образца

Для оформления выплаты в отделении налоговой инспекции необходимо подойти к терминалу электронной очереди выбрать пункт «штрафы, пени, вычеты».

Сотрудник в указанном на талончике кабинете выдаст форму заявления в соответствии с нуждами гражданина (№ 289/БГ-3-04/256).

После заполнения заявления в соответствии с инструкциями, указанными в нем, оно передается сотруднику налоговой, а у заявителя на руках остается заверенная копия.

Заявление рассматривается в течение десяти рабочих дней.

После рассмотрения заявления уведомление о положительном или отрицательном решении поступит гражданину на указанный в заявлении адрес прописки в форме письма либо в виде текстового, ого сообщения на контактный телефон. В случае положительного решения необходимо будет донести остальной пакет документов.

Документы для получения вычета

Для получения денежной суммы, необходимо подать следующие документы:

  • заявление;
  • справку банка, в котором получен ипотечный займ;
  • справку с места работы;
  • документы, подтверждающие право на жилье;
  • налоговая декларация (форма 3-НДФЛ);
  • паспорт (оригинал и копии);
  • дополнительные документы, указывающие на долевую собственность, например, свидетельство о браке (при необходимости).

Получение денежных средств на счет

Для того, чтобы получить выплату, в заявлении следует указать полные реквизиты счета, на который налоговая должна будет перечислить денежные средства. Возврат денег может осуществляться следующими путями:

  • забрать деньги наличными в банке;
  • на банковский счет;
  • на счет дебетовой или кредитной карты.

Возврат налога с процентов по ипотеке через работодателя

Возмещение процентов за ипотечный жилищный кредит и основной задолженности государство может осуществить не только через налоговый орган (с подсчетом итоговой годовой суммы), но и через работодателя. При этом используется метод начисления ежегодных выплат. Чтобы воспользоваться подобной схемой, нужно сделать следующее:

  1. Заказать заранее в налоговой инспекции справку (3-ндфл) о наличии права на компенсацию и выплату ипотечных.
  2. Подать справку бухгалтеру на месте работы.
  3. Получить единовременную выплату в бухгалтерии в течение трех месяцев с момента подачи документов.

Когда можно получить налоговый вычет

Денежные средства за ипотечные проценты можно получить в любое время, но не ранее, чем через год после начала выплат по ипотечному займу.

Вернуть деньги можно единовременным платежом или ежегодными перечислениями на счет в зависимости от желания гражданина.

Кроме того, выплату можно получить не за весь срок, а за один или два года времени выплаты ипотечного займа.

Срок исковой давности

Возврат денежных средств в виде налогового вычета сроками давности не ограничивается, согласно законам РФ. Гражданин имеет право на получение налогового вычета до его полного применения.

Кроме того, денежная сумма может быть выплачена за любой налоговый период.

Однако владелец жилья может воспользоваться правом на вычет только в размере того объема, который действовал при появлении прав на эту выплату.

Как рассчитывается вычет по уплаченным процентам по ипотечному кредиту

Сумма вычета уменьшает так называемую налогооблагаемую сумму, с которой гражданина удержали подоходный налог. Получатель может возместить в виде возвращенных налогов 13% от суммы вычета за отчетный период.

Сумма может составить всю сумму фактически выплаченных денег, но размер выплат ограничен согласно договору ипотечного займа – тремя миллионами рублей. Максимальная сумма налога к возврату может возместить до 13% от выплаченной суммы, т.е.

если было уплачено, например, 100 рублей, компенсация составит 13.

Распределение налогового возмещения при оформлении ипотеки супругами

При совместном владении купленной недвижимостью мужем и женой (долевая собственность), основной вычет (по недвижимому имуществу и за уплату процентов) распределяется в соответствии с размером доли каждого из владельцев.

Предоставить свою долю суммы вычета возмещения другому правообладателю владелец не имеет права. На оформление вычета при покупке, начисленных процентов за кредит на квартиру в ипотеку имеется у каждого из них.

Если муж или жена уже оформляли возмещение от налоговой службы по квартире, другой дольщик может получить только половину вычета.

Возврат ндфл при рефинансировании ипотечного кредита

Гражданин, который купил жилье при помощи ипотеки и обратился в другой банк с заявлением на предоставление единовременного рефинансирования ипотеки, тем самым фактически уменьшив основную стоимость выплаты банку процентов, также может обратиться за возмещением процентов согласно первому и второму договору. При этом в документации должно быть указано, что кредит выдан с целью рефинансирования предыдущего целевого займа.

При личном страховании жизни

Ипотечный займ в большинстве банков подразумевает, что гражданин будет страховать свои здоровье и жизнь.

За все время ипотечного займа накапливается большая денежная сумма.

С 2016 года в России было разрешено возвращать НДФЛ при личном страховании жизни, но существует несколько требований к договору страхования:

  • срок страхования жизни от 5 лет;
  • полис страхования для ипотечного займа оплачен самим заемщиком;
  • заемщик гражданин РФ;
  • гражданин добросовестно выплачивал налоги из зарплаты.

Кто не имеет права на возврат ндфл по процентам по ипотеке

Отказать в предоставлении льгот в виде возврата части налоговых выплат за ипотечные проценты могут, если заемщик указал в заявлении информацию, несоответствующую действительности, или подал в инстанцию неполный пакет документов, необходимых для оформления. При этом, возмещение налога предоставляется после подачи всех документов и указания правильных данных. Полный отказ ИФНС в предоставлении ипотечного вычета по процентам происходит при следующих обстоятельствах:

  • людям, работающим неофициально, т. е. без заключения трудового договора с работодателем;
  • лицам, занимающимся коммерческой деятельностью и тем, кто работает на патентной системе налогового обложения;
  • гражданам, ставшим законными обладателями жилплощади, купленной третьими лицами;
  • лицам, которые ранее подали заявление на вычет по ипотеке на один и тот же объект;
  • взаимозависимым гражданам (приобретение квартир или другого жилья у родственников).

Источник: http://sovets.net/13757-vychet-po-procentam-po-ipoteke.html

Правила получения налогового вычета при уплате процентов по ипотечному кредиту

Каждый гражданин нашей страны, который оформил ипотеку, имеет право на получение налогового вычета.

Но не каждый знает о том, как это сделать. Какие документы потребуются? Какой порядок оформления? Каким законодательством регулируется?

Рассмотрим все это подробней.

Что такое налоговый вычет по процентам по ипотеке. Законодательная база

Под определением “налоговый вычет по ипотеке” подразумевается финансовая помощь от самого государства, которая позволяет получить некую определенную сумму, часть которой была потрачена на покупку для себя недвижимости.

По той причине, что выплачивать ипотечный кредит придется заемщику довольно-таки долго, налоговый вычет позволит существенно снизить финансовую нагрузку на бюджет.

Если говорить о самом законодательстве РФ, то данный вопрос регулируется такими законодательными нормами:

  • Налоговым Кодексом РФ, в частности статьей №220, в которой описан процесс получения вычета по ипотечному кредиту;
  • Федеральным законом РФ №212, в котором прописаны необходимые условия для получения вычета.

При этом необходимо брать во внимание тот факт, что согласно последним изменениям в законодательстве, данный вычет можно получить на сумму, которая не превышает отметку в 2 миллиона рублей.

Условия предоставления

На сегодня существует одно ключевое условие, по которому можно получить данный вычет, кредит должен нести целевой характер.

Под этим подразумевается тот факт, что деньги, которые были предоставлены конкретным банком, должны быть потрачены исключительно на покупку конкретной недвижимости, по отношению к которому осуществляется вычет, как по основному телу займа, так и по его процентам.

При этом необходимо брать во внимание, что если недвижимость была приобретена в 2014 году, а сам акт был подписан уже в 2016 году, то непосредственно сам вычет с 2014 года получить будет невозможно.

Стоит отметить, что существуют и другие условия, а именно:

  • максимальный лимит по процентам, составляет 3 миллиона рублей;
  • возможность оформить вычет можно не больше 1 раза за всю жизнь;
  • максимальная сумма вычета по процентам составляет не больше 390 000 рублей;
  • приобретенная недвижимость должна быть расположена непосредственно на территории РФ.

Если говорить о возможности вычета по другим кредитам, то можно оформить только для тех займов, которые подразумевают под собой целевой характер использования средств.

Порядок оформления

Существует несколько вариантов оформления данного вычета по ипотеке, а именно:

  • через работодателя;
  • с помощью самого налогового органа.

В первом случае, необходимо обращаться непосредственно к своему работодателю, и вычет будет оформлен в качестве доплаты к заработной плате. Если говорить о втором варианте, то для этого необходимо напрямую обращаться в налоговую инспекцию.

Если с работодателем никаких проблем не возникнет, то рассмотрим алгоритм получения вычета через налоговую инспекцию:

  1. Шаг №1. Сбор получателем вычета всей необходимой документации.
  2. Шаг №2. Передача пакета необходимых документов непосредственно в налоговую инспекцию. Стоит отметить, что подать документы можно также и с помощью почты России в виде заказного письма с описью.
  3. Шаг №3. Проверка предоставленных документов налоговым органам. Согласно действующему законодательству срок рассмотрения не может превышать 3 месяцев. В том случае, если принимается положительное решение, то получатель получает свои средства в течение 1 месяца с момента получения уведомления о завершении проверки.

Перечень необходимых документов

Для того чтобы иметь возможность получить вычет по ипотечному кредиту, необходимо получить справку из банковского учреждения о размере начислений самих процентов на весь срок самого обслуживания данной кредитной линии.

Помимо этого, в данной справке должна указываться ежегодная сумма выплат по процентам.

Помимо этого документа необходимо подготовить и другие, а именно:

  • паспорт заявителя;
  • ИНН;
  • справку, которая составляется по установленной форме 2-НДФЛ;
  • отчет за прошлый год, который указывается по форме 3-НДФЛ;
  • кредитное соглашение по ипотечному займу;
  • договор о покупке недвижимости по ипотечному кредиту;
  • квитанции, которые подтверждают факт уплаты ежемесячных процентов по ипотечному займу;
  • сам график, согласно которому следует погашать кредит;
  • заявление, в котором указывается требование о возврате НДФЛ с самих процентов по ипотечному кредиту.

В обязательном порядке необходимо помнить о том, что все документы подаются в двух видах – оригинале и копиях.

Указанные выше документы четко указаны в действующем законодательстве и поэтому являются основными для предоставления их в налоговый орган по месту проживания, в том числе и в Москве.

Расчет суммы вычета

Рассмотрим пример расчета вычета по ипотечному кредиту на примере.

Грибинюк О. Д. еще в марте 2014 году купил по ипотеке недвижимость. Согласно подписанному договору о купли-продажи она обошлась ему в 7 миллионов рублей. При этом на 3 миллиона рублей из этой суммы была оформлена ипотека с периодом кредитования на 15 лет.

Банковское учреждение начислило проценты в размере порядка 1,5 миллионов рублей. Если говорить о доходе Грибинюка, то они имеют цифру в размере 900 тысяч рублей.

Процесс расчета заключается в следующем.

Без всякого сомнения, видно, что себестоимость недвижимости существенно превышает определенную законодательством сумму для начисления вычета по основному телу займа. По этой причине, налоговая инспекция осуществила вычет только на сумму в 2 миллиона рублей.

2 миллиона рублей х 13% = 260 000 рублей.

Для осуществления расчетов вычета по процентам необходимо осуществить следующие действия.

1,5 миллиона рублей х 13% = 195 тысяч рублей.

Непосредственно за сам период долга был уплачен налог на прибыль с физически лиц:

900 тысяч рублей х 13% = 117 тысяч рублей.

Размер НДФЛ, который был уплачен самому государству меньше той суммы, которая положена в качестве вычета по ипотечным процентам. Согласно этим данным, Грибинюк сможет получить в 2016 году вычет в размере только 117 тысяч рублей.

Что касается остальной части выплаты, то она будет выплачиваться в последующие годы.

Особенности предоставления налогового вычета в разных ситуациях

При совместной собственности

В процессе приобретения недвижимости в совместную собственность оба супруга имеют право на получения вычета. Сама сумма распределяется между ними по договоренности.

В том случае, если договоренности не было, то согласно действующему законодательству вычет будет для них равным – 50% на каждого из них.

При этом супруги могут договориться о вычете на одного из супруга в соотношении 100%. Доля распределения вычета указывается в самом заявлении, которое подается в налоговую инспекцию.

Помимо этого, в процессе распределения необходимо помнить о некоторых нюансах, а именно:

  • максимальный размер вычета для каждого из супругов не может быть больше 2 миллионов рублей. При этом на возврат максимальная сума – 260 тысяч рублей;
  • заявление подается только 1 раз и в дальнейшем изменить его будет невозможно.

При долевой собственности

Как и в предыдущем варианте, доли могут распределяться как самим законодательством в равных пропорциях, так и по самой договоренности собственников.

Все, что необходимо сделать, так это указать в самом заявлении соотношение пропорций по вычету. Если этого не сделать, пропорции согласно Налоговому Кодексу РФ будут для всех равными.

В этом случае также заявление подается только 1 раз и в дальнейшем каким-либо корректировкам не подлежит.

По ипотеке с материнским капиталом

Большая часть наших граждан определенную часть ипотечного кредита погашают непосредственно за счет материнского капитала. При этом они пользуются возможностью получить соответствующий налоговый вычет.

Однако здесь необходимо учитывать один небольшой нюанс: получить налоговый вычет в такой ситуации можно исключительно на свои сбережения. Если говорить простыми словами, то в расчет налогового вычета не берется во внимание материнский капитал.

Действующим Налоговым Кодексом вычеты не распространяются на бюджетные дотации. Этот вопрос четко регулируется Письмом Министерства финансов от 8 сентября 2010 года.

Военная ипотека

Ни для кого не секрет, что военная ипотека заслуживает особого внимания по вопросу оформления налогового вычета. Это связано с тем, что такие граждане приобретают для себя недвижимость, по сути, за средства государства.

Но, несмотря на это, получить налоговый вычет по военной ипотеке все-таки возможно для граждан из категории военнослужащих.

Но здесь есть небольшой нюанс: получить вычет по такой ипотеке можно исключительно на свои средства, а не те, которые выплачивались за счет государства.

К примеру: семья военнослужащий купила по военной ипотеке недвижимость, стоимостью в 5,5 миллионов рублей. Из них 2,5 миллиона рублей выплатило само государство, а остальные 3 миллиона личные сбережения этой семьи.

Но, так как максимальная сумма ограничивается размером в 2 миллиона рублей, семья вправе рассчитывать на вычет в размере: 2 миллиона х 13% = 260 тысяч рублей.

Как видно, получить вычет по любой ипотеке можно. Действующим законодательствам этот вопрос регулируется на самом высоком уровне, что позволяет говорить о возможности для каждой семьи не только снизить финансовую нагрузку на свой бюджет, но и при этом неплохо сэкономить.

О получении данного вычета смотрите в следующем видеоуроке:

Рекомендуем другие статьи по теме

Источник: http://posobie-help.ru/nalogi-i-zakony/nalogovye-vychety/pri-uplate-procentov-po-ipoteke.html

Налоговый вычет за ипотечный кредит (возврат 13 процентов с процентов по ипотеке.) – как получить

В законодательстве РФ предусмотрено понятие налогового вычета, который позволяет частично компенсировать затраты при приобретении недвижимости.

Сейчас набирают популярность ипотечные кредиты: покупка квартиры или дома на средства банка; оформить налоговый вычет возможно даже в этом случае. В данной статье читатель узнает ценные сведения, сможет разобраться, как уменьшить налоговую базу и вернуть часть расходов после покупки жилья.

В основе всей системы налогообложения лежит налог на доходы физических лиц. В данный момент размер НДФЛ составляет 13% для граждан России. Это также касается индивидуальных предпринимателей: указанная процентная ставка лежит в основе традиционной системой налогообложения для ИП.

Россияне при покупке недвижимости в кредит вправе оформить налоговый вычет. Он компенсирует 13% от цены недвижимости путем облегчения налогового бремени и пересчета суммы налога, предъявляемого к оплате.

Человек получает возможность:

  • не платить подоходный налог в будущих периодах;
  • вернуть сумму переплаченного налога за предыдущие периоды.

Вторая ситуация применяется при оформлении налогового вычета за ипотеку за несколько лет, когда лицо подает заявление уже спустя некоторое время после приобретения жилья. Здесь работает следующий принцип: период расчета ограничен 3 годами.

Вернуть НДФЛ реально лишь за 3 года, предшествующие дате обращения за компенсацией.

Если окажется, что совокупная сумма налога окажется меньше 13% от цены жилища, остаток переносится на следующий период в виде неуплаты подоходного налога с зарплаты до тех пор, пока не будет выплачена вся сумма.

Согласно статье 220 Налогового Кодекса РФ, если недвижимость приобретается на деньги банка, то реально:

  1. Вернуть часть стоимости квартиры (дома), указанной в документации.
  2. Оформить возврат с процентов по договору ипотеки.

По правилам, сначала возвращаются деньги непосредственно за покупку жилища, и только потом компенсируются средства по оплате процентов по кредиту. Законодательством установлены определенные лимиты, которые гражданам необходимо учитывать.

Максимальная сумма, с которой реально компенсировать переплаты по кредиту, составляет 3 млн руб. Даже если итоговая сумма переплаты окажется выше, собственник сможет оформить возврат процентов по ипотечному кредитованию из расчета указанного лимита.

Компенсацию можно получить за любой вид недвижимости, приобретаемый в ипотеку:

  • квартира, дом (или доля в них);
  • участок земли, где будет возводиться сооружение;
  • затраты на проектную документацию, дополнительный ремонт (отделка) и улучшение жилья для комфортного проживания.

Следует подчеркнуть: вернуть часть расходов можно только в том случае, если имеется договор ипотечного кредитования, оформить вычет на средства обычного кредита (не ипотеки) не получится.

Кто имеет и не имеет право на вычет

Воспользоваться этим правом могут граждане, официально трудоустроенные и оплачивающие 13% НДФЛ с заработной платы. То есть люди, которые работают по договору найма и получают «белую» зарплату, задекларированную в соответствии с нормами закона, могут получить компенсацию.

Это относится к:

  • работающим российским гражданам;
  • людям пенсионного возраста, официально трудоустроенным;
  • иностранцам, работающим в РФ по официальному разрешению более 183 дней в году;
  • ИП (индивидуальным предпринимателям), работающим по общей ставке 13%;
  • несовершеннолетним детям-собственникам недвижимости (вычет за них получают официальные представители – родители или опекуны).

По ипотечному кредиту для ИП нужно уточнить следующий факт.  Если лицо ведет предпринимательскую деятельность по другой системе налогообложения (упрощенной, патентной и др.) оформить вычет он не сможет, поскольку налоговая ставка в данных случаях имеет другой размер.

Те россияне, которые задолжали государству (согласно решению суда или другой государственной инстанции) не вправе получить компенсацию.

В этом ничего страшного нет – срока давности не существует, вычет реально получить за предыдущие года.

Существует возможность оформить налоговый вычет за ипотеку на строительство: например, когда лицо покупает в кредит участок земли под индивидуальное жилищное строительство (с заранее полученным разрешением).

сколько раз можно обращаться за компенсацией

Законом установлен принцип многократного обращения за вычетом, но есть условие: запрашивать компенсацию можно, пока совокупная стоимость недвижимости не превысит 2 млн руб.

С учетом цен на эту сумму можно купить одну или две квартиры, но если итоговая сумма покупок получится выше, собственник вернет часть денег только с 2 млн руб.

какие суммы и проценты можно вернуть

Размер налогового вычета и НДФЛ равны – составляют 13%. То есть реально вернуть именно эту часть расходов при покупке недвижимости в кредит.

Как сказано выше, она будет удерживаться в будущем (человеку просто не нужно будет платить НДФЛ), или ее можно компенсировать в качестве переплаченного налога за предыдущие периоды.

Говоря конкретно о том, сколько можно компенсировать, получаются следующие суммы:

  1. Из расчета лимита по цене приобретаемой недвижимости, максимальная сумма вычета составляет: 2000000 × 13% = 260 000 руб.
  2. Из расчета лимита по ипотечным процентам, максимальная сумма вычета: 3000000 × 13% = 390 000 руб.

Поскольку компенсация связана с НДФЛ, гражданин не вправе за один раз получить вычет, который будет превышать его доход. В этом случае сумма делится на несколько периодов, исходя из официального дохода человека.

Сейчас многие россияне предпочитают покупать недвижимость в кредит с государственной поддержкой. Это не отменяет право компенсации: за гражданами остается возможность получить налоговый вычет за ипотеку с господдержкой.

В данном случае государство на стороне граждан: если сумма переплаты по процентам окажется больше официального дохода лица, и появится долг, она переносится на будущий год до тех пор, пока гражданин не сможет рассчитаться. Следует помнить, любое давление со стороны банка в такой ситуации незаконно.

Говоря о распределении налогового вычета на ипотечный кредит между супругами, нужно рассказать об одном нюансе.

Если работающие муж и жена стали долевыми собственниками в купленной недвижимости, они вправе оформить два отдельных налоговых вычета.

Это дает возможность увеличить общую сумму компенсации.

Особенности ситуации с пенсионерами

Оформление компенсации за ипотечный кредит пенсионерам имеет свои нюансы в зависимости от того, работают ли они в данный момент.

Лицо пенсионного возраста также имеет право запросить:

  • единовременный возврат средств;
  • снижение подоходного налога в следующих годах.

В первом случае вся сумма вычета по кредиту будет начислена на банковский счет пенсионера через месяц после подачи заявления и документов в Налоговую службу.
Во втором случае инспекция будет компенсировать НДФЛ с того момента, как за человеком будет начислен официальный доход.

Есть возможность упростить процесс и оформить возврат через работодателя. В этом случае проще со сбором необходимых документов: справка 3-НДФЛ не нужна, после получения положительного решения инспекции работодатель просто не будет вычитать подоходный налог из заработной платы пенсионера.

Для этого им следует воспользоваться правом на перенос: человек просто использует официальный доход за предыдущие года. НДФЛ, уплаченный ранее, не сгорает, остается в информационных базах Налоговой службы, и лицо пенсионного возраста может использовать эти суммы.

Здесь есть ограничение по сроку: реально использовать доход, полученный не позднее трех лет назад. К примеру, воспользовавшись правом переноса в 2018 году, можно применить доход, полученный не ранее 2013 г.

Как получить налоговый вычет за ипотеку: детали процесса и документы

За компенсацией нужно обращаться в подразделение Налоговой инспекции. Документация проверяется сотрудниками службы порядка 3 месяцев, если проблем нет, принимается положительное решение. Еще 1 месяц дается на перевод средств на расчетный счет заявителя.

Список необходимых документов:

  1. Заявление на предоставление вычета. Его составляет собственник или его официальный представитель: он работает по доверенности, заверенной у нотариуса.
  2. Договор ипотечного кредитования. Как сказано выше, сотрудники Налоговой службы должны видеть, что недвижимость приобретена по целевому займу. Вместе с ним идут все чеки, квитанции и поручения, которые подтверждают внесение оплаты. Необходимо показать расчет процентов по кредиту, который Налоговая будет проверять, на основе этого рассчитывать сам вычет.
  3. Свидетельство о праве собственности, которое будет подтверждать наличие жилья и его принадлежность. Подтверждением также считаются договор купли-продажи, акты приемки-передачи.

Также подаются:

Если собственник проводил дополнительный ремонт (отделку) для возможности поселиться в жилище, ему следует подтвердить эти расходы соответствующими чеками (согласно пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ и пп. 6 п. 3 ст 220 НК РФ). Указанные документы (исключая заявление и декларацию) подаются в оригинале и копии, заверенной у нотариуса.

После проверки и определения решения документы собственнику возвращаются.
Вместо перечисления компенсации на свой банковский счет человек вправе выбрать другой вариант – неуплату подоходного налога со своей зарплаты.

Гражданин действует следующим образом:

  1. Собирает и подает указанные выше документы в службу.
  2. Получив из налоговой инспекции письменное разрешение на вычет по ипотечному кредиту, он предъявляет его работодателю (отдел бухгалтерии) вместе со следующей документацией:
  3. Работодатель или бухгалтеры сделают пересчет, и подоходный налог из заработной платы не будет удерживаться.

В ситуации, когда родитель (опекун) оформляет компенсацию за несовершеннолетних детей-собственников недвижимости, ему необходимо подтвердить родство.

Это можно сделать с помощью:

  • свидетельства о рождении (для родителей);
  • документе об опекунстве (для опекунов).

Имущественный вычет по кредиту можно получить, когда гражданин начнет платить проценты по ипотеке. Вместе с банковским договором предоставляются и чеки, подтверждающие внесение оплаты. Исходя из этого зависит сумма компенсации за ипотечные проценты.

На кредит на строительство дома под материнский капитал налоговый вычет не предоставляется (п. 5 ст. 220 НК РФ). Если часть процентов по ипотечному кредиту человек оплатил на средства этой субсидии, то она не будет использована в расчете компенсации.

Причины отказа в предоставлении компенсации физлицам

Сотрудники Налоговой службы далеко не всегда утверждают поданные заявления на оформление компенсации.

Существуют установленные законом основания, по которым гражданам не удастся получить налоговый вычет по кредиту:

  1. Если собран неполный список необходимой документации.
  2. Если лицо предоставило недостоверную информацию, документы, не соответствующие действительности, в отношении своего дохода, выплаченного подоходного налога и др.
  3. Если платежные документы оформлены не на собственника. То есть, если заявитель предоставил свидетельство о собственности, в котором указано его имя, но в договоре, актах приемки и других финансовых бумагах указано имя другого человека.
  4. Если человек уже обращался за получением вычета, и он израсходовал государственный лимит в 2 млн руб.

Существует еще два пункта, который не подходят для ситуаций с приобретением недвижимости в кредит, но они указаны в законе:

  1. Если недвижимость приобретена у лица, которое находится во взаимозависимом с заявителем состоянии. К таким людям относятся близкие родственники, дети, супруги и другие персоны, для которых сделка представляет взаимный интерес.
  2. Если участниками сделки по приобретению недвижимости являются подчиненные по служебной иерархии.

Никаких других причин, по которым Налоговая служба может не предоставить компенсацию, в законе не существует. Ипотечное кредитование с государственной поддержкой и предоставление налоговых вычетов при покупке жилья являются весомыми мерами поддержки россиян.

Возврат части расходов помогает многим семьям восстановить свой бюджет, который в большинстве случаев значительно уменьшается после приобретения недвижимости в ипотеку. В данной статье приведена важная информация, которая поможет гражданам оценить свои возможности перед покупкой или строительством жилья в кредит.

: Налоговый вычет при ипотеке

Источник: http://pravopark.ru/grazhdanskoe/kredity-i-zajmy/ipotechnyj-kredit/nalogovyj-vychet.html

Налоговый вычет по ипотеке — проценты и как его получить?

Налоговый вычет по ипотечному кредитованию – возможность покрыть часть своих расходов на приобретение жилья. Возмещение предоставляется трудоустроенным гражданам, имеющим доход, с которого удерживается налог 13%.

Налоговый вычет по ипотеке: особенности расчета и получения

С января 2014 года вступили в законную силу новые правила начисления и получения налогового вычета по ипотеке и НДФЛ для компенсации расходов на жилье. При строительстве коттеджей, дач или покупке квартир, комнат их долей до 2-х миллионов рублей.

Налоговый вычет по ипотеке

Льгота в сумме 13% до недавнего времени предоставлялась только единожды. Если жилье обходилось меньше 2-х миллионов, то остаток неиспользованного вычета «аннулировался». Благодаря внесенным корректировкам возврату подлежит вся причитающаяся сумма.

Налоговый вычет: понятие, виды

Возмещение по ипотеке, для налогоплательщиков – льгота, позволяющая частично компенсировать плательщикам налогов расходы на покупку собственного жилого имущества.

Речь идет о снижении налоговой базы при расчете суммы налога на конкретную сумму.

В результате с гражданина не удерживается НДФЛ в том году, за который он решил воспользоваться вычетом (льгота, предоставляемая на будущий период времени) или он получает возврат уплаченного НДФЛ (льгота за прошлое время).

За один год вычет не может быть предоставлен в сумме, превышающей начисленный налог с дохода, полученного гражданином за аналогичный период времени. Тогда, сумму подлежащую взысканию разрешается разделить на несколько налоговых периодов.

Вычет предоставляется на основании покупки объекта недвижимости. А, по ипотечному договору льготу можно оформить на выплаченные проценты.

Расчет налогового вычета по ипотечному кредитованию

Законодательством предусмотрен предел издержек, которые государство готово понести, осуществляя выплаты. При покупке объекта недвижимости максимальная сумма, рассматриваемая при расчете вычета – 2 миллиона рублей.

Всего налогоплательщику подлежит к возврату сумма до 260 тыс. рублей (свыше 2-х миллионов руб. льгота не предоставляется).
Способы расчета налогового вычета:

  • Стоимость объекта недвижимости — 1,8 млн. руб.
  • Сумма процентов по ипотеке — 13%
  • Расчеты: 1,8 х  13% = 234 тыс. – размер налоговой льготы

Максимальная сумма льготы при покупке недвижимости – 260 тыс., по ипотеке к возврату подлежит большая сумма, по нашим расчетам – 390 тыс., что в 1,7 раза превышает величину выплат по единоразовому расчету.

Способы получения налоговой льготы

Имущественный вычет

Предлагается физическому лицу, имеющему официальное место работы и прибыль, облагаемую налогом в размере 13%.

Служащим, находящимся в отпуске по уходе за ребенком. Они могут подать заявления на возмещение после выхода на свое постоянное место работы.

Если недвижимость была приобретена до декрета, то льгота оформляется на прибыль, полученную в период между отпуском и приобретением жилья.

Нерезидентам, официально работающим и проживающим на территории РФ более 183 дней ежегодно.

Имущественный вычет получить не могут:

  • Предприниматели, использующие специальный режим налогообложения, не могут получить возмещение, с доходов, полученных от коммерческой деятельности.
  • Пенсионеры, не имеющие официальное место работы.
  • Право не льготу не появляется, если недвижимость была куплена у родственников (согласно Семейному кодексу), у сослуживцев (начальник – подчиненный).

Оформить возмещение можно несколькими способами:

  • По окончании налогового периода (года), за который предоставляется льгота, получив всю сумму вычета от ИФНС. Документы подаются в конце года на получение всей суммы из бюджета.
  • На протяжении года, возмещение предоставляет работодатель. Взять в ФНС документы, предоставить их в бухгалтерию работодателя и получать вычет по месту работы, ежемесячно, до тех пор, пока сумма льготы не будет полностью исчерпана.

Способ получения зависит от потребностей налогоплательщика, но сумма льготы будет идентична.

Оформление имущественного вычета: пакет документов

Для получения льготы по окончании года, физическому лицу требуется:

  • заполнить декларацию (по специальной форме 3-НДФЛ);
  • получить 2-НДФЛ у работодателя о начисленных и перечисленных налоговых вычетах.

Подготовить копии бумаг, подтверждающих право на объект недвижимости:

  • при покупке или строительстве коттеджа – документ о регистрации права на объект недвижимости;
  • при покупке квартиры, небольшой комнаты, доли – официальный акт о передачи недвижимого имущества трудоустроенному физическому лицу или свидетельство о существующем праве собственности;
  • при приобретении участка земли для дальнейшего строительства или под готовый объект (доли) – свидетельство о регистрации надела и документ, подтверждающий законное право собственности;
  • в случае погашения процентов по ипотеке – договор кредита, заключенный с финансово-кредитной организацией, график внесения займа и процентов по нему.

При приобретении недвижимого имущества в общую собственность предоставляются:

  • копия свидетельства о заключении брака;
  • заявление в письменной форме о договоренности сторон конкретной сделки о распределении возмещения между супругами.

Подготовить все копии финансовых бумаг:

  • подтверждающих затраты трудоустроенного гражданина на покупку объекта недвижимости (квитанции, банковские выписки, чеки на приобретенные материалы для строительства, акты с указанием паспортных и адресных сведений продавца);
  • свидетельствующих о внесении процентов по договору займа или ипотеке (при отсутствии информации в чеках, можно приложить выписки из лицевых счетов, справки кредитора, предоставляющего займ о внесенных процентах за пользование заемными средствами).

В ИФНС предоставить заполненную декларацию с пакетом собранных бумаг, подтверждающих реальные затраты и право на возмещение.

Если в декларации определена сумма налога к возврату из государственного бюджета, нежно подать обращение на возврат НДФЛ в связи с затратами, связанными с покупкой жилой площади.

Получение вычета по ипотеке

Оформление возмещения при обращении в бухгалтерию работодателя

Для получения ежемесячной льготы, физическому лицу потребуется:

  • написать заявление на получение от ИФНС уведомления о праве на возмещение;
  • подготовить пакет бумаг, подтверждающих права налогоплательщика;
  • предоставить в ФНС заявление на предоставление уведомления о праве на льготу с приложением копий бумаг, как подтверждение данного требования;
  • через 30 дней ИФНС выдаст уведомление;
  • представить полученный документ в бухгалтерию работодателя, на его основании НДФЛ удерживаться не будет.

При обращении в налоговую инспекцию при себе нужно иметь оригиналы документов, для проверки их инспектором.

Получение возмещения по ипотеке при долевой собственности

При общей собственности имущественная льгота (и по стоимость недвижимости, и процентам по кредиту) распределяется пропорционально долям собственников.

Если жилой дом, квартира находятся в собственности супругов, то передать свою долю причитающегося возмещения один дольщик другому согласно НК РФ не имеет права.

При совместной общей собственности имущественный вычет по ипотеке распределяется, по желанию собственников.

Тогда письменное заявление о распределении льготы предоставляется вместе с пакетом документов по месту жительства в ИФНС.

Льготу допускается распределить в пользу только одного собственника.

Имущественный налоговый вычет по ипотечному кредитованию позволит вернуть часть расходов, связанных с приобретением жилого недвижимого имущества.

Право на льготу имеют работающие граждане, имеющие доход, облагаемый налогом 13% и трудоустроенные пенсионеры. Предприниматели получить вычет не могут.

Максимальная сумма, рассматриваемая в качестве базы для определения возмещения, составляет 2 млн. рублей.

Получить имущественный вычет налогоплательщик может несколькими способами: по окончании года из бюджета или через работодателя. Одно из основных условий – право собственности на недвижимость.

Источник: http://vesbiz.ru/finansy/nalogovyj-vychet-po-ipoteke.html

По закону
Добавить комментарий