Налоговый вычет при покупке квартиры супругами: главные нюансы

Могут ли получить налоговый вычет при покупке квартиры оба супруга

Налоговый вычет при покупке квартиры супругами предоставляется на общих основаниях, но с учётом особого статуса супружеской пары, установленного в семейном законодательстве, а также спецификой долевой собственности на приобретаемую квартиру. По общему правилу вычет на приобретение жилья даётся каждому гражданину раз в жизни.

Особенности и основания вычета на приобретение квартиры

Возврат налога с покупки жилья является одной из многих льгот, предоставляемых исключительно гражданам РФ. Наступает право на вычет с момента постановки на учёт соответствующих прав владения жильём.

Каждый гражданин самостоятельно определяется с тем, каким из доступных образов реализовать данную льготу. Допускается также реализация льгот на момент продажи квартиры, где вычет направляется на положенную налоговую выплату с продажи жилья.

Однако супругам стоит сразу же определиться с тем, в каком порядке будет реализована указанная льгота.

Ведь фактическая покупка осуществляется ими обоими, а вычет предоставляется на того человека, на которого зарегистрировано жильё.

Эти и другие особенности процедуры оформления возврата будут рассмотрены в данной статье.

Согласно налоговому законодательству возврат налогов при приобретении жилья имеет ограниченный размер, который зависит от осуществлённых затрат:

1. При приобретении недвижимости за наличные средства размер предоставляемого возврата исчисляется со стоимости покупки, но в пределах 2 миллионов от указанной стоимости.
2. При приобретении жилья в кредит помимо указанных 2 миллионов предоставляется вычет по начисляемым на кредит процентам, но в расчёте не более чем 3 миллионов в пределах процентов.

Кроме того, законодательством к расходам, по которым оформляется вычет, отнесены:

• ремонтные работы, составление смет и проектов;
• приобретение строительных материалов;
• затраты на оплату услуг строительных организаций (найм работников).

Закон допускает выдачу возврата при приобретении жилья в ещё возводимом здании.

Законом определены и условности, в зависимости от которых предоставляется возврат:

• заключение сделки купли-продажи между людьми, не являющимися зависимыми между собой;
• покупка за счёт своих денег или займа;
• приобретение дома в пределах РФ;
• постановка прав на жильё на учёт;
• уплата НДФЛ (налога на доходы физических лиц).

Порядок оформления вычета

Согласно действующему налоговому законодательству граждане правомочны оформлять вычет одним из нижеуказанных способов:

• посредством освобождения от НДФЛ по месту работы;
• в виде единовременного платежа в конце налогового года.

Так или иначе, чтобы оформить возврат необходимо совершить следующие действия:

• собрать необходимые документы;
• подать в налоговую форму 3 НДФЛ.

Подтверждение налоговым отделением основания для выдачи возврата является обязательным условием лишь при получении его по месту осуществления трудовой деятельности, как возврат подоходного налога в приобретении жилища. В противном случае 3 НДФЛ декларация может быть подана в любой момент до конца налогового года или пока гражданин не изъявит желания получить возврат.

Порядок оформления льготы у работодателя следующий:

• необходимо получить в налоговом отделении подтверждение правомочия на вычет;
• подать указанный документ в бухгалтерию работодателя.

Такой работник будет освобождён от НДФЛ с месяца, когда он представил соответствующее уведомление из налогового органа.

Чтобы получить указанное уведомление необходимо налоговому органу представить следующие документы:

• соглашение о покупке квартиры;
• кредитное соглашение;
• чеки и квитанции, удостоверяющие совершение расходов на ремонт;
• свидетельство об учёте правомочия собственности на жильё.

Возврат по НФДЛ осуществляется так долго, пока определённая налоговым органом сумма возврата не будет абсолютно исчерпана. Когда же за один налоговый период невозможно будет получить льготу полностью, то остаток переносится на следующий год.

К тому же, если приобретаемая квартира стоила меньше 2 миллионов рублей, то вычет по остатку предоставляется при продаже данного или покупке нового жилья. Однако в том случае вычет будет исчисляться в пределах остатка из указанных 2 миллионов.

Порядок расчёта вычета

Законодательством установлен особый порядок расчёта возврата по НДФЛ за покупку квартиры. Необходимо отметить, что указанные предельные размеры вычета не означают сумму, которую могут рассчитывать супруги получить от государства. Это сумма, исходя из которой определяется размер льготы.

Так, порядок исчисления возврата следующий:

• размер льготы равен 13% стоимости купленной недвижимости;
• в счёт берётся только 2 миллиона стоимости объекта, когда она стоит гораздо больше;
• если недвижимость меньшей стоимости, то за гражданином сохраняется право на льготу в пределах 13% от остатка с 2 миллионов.

То есть фактический размер возвращаемых сумм равен 13% от понесённых расходов. Так, если квартира куплена за 3 миллиона рублей, то супруги в общей сложности вправе рассчитывать на 4 миллиона. То есть они могут поделить между собой льготу по 13% от 1,5 миллиона каждый.

При этом каждый из них сохраняет за собой право в будущем получить возврат в размере 13% от 500 тысяч рублей каждый. Основания получения возврата в будущем будут такими же, если в законодательство не внесут соответствующие изменения.

Если же приобретённое жильё стоит около 5 миллионов, то оба супруга получат максимальный возврат, то есть 13% от 2 миллионов рублей каждый. При этом права на льготу от будущих расходов у обоих уже не будет.

Примерно такой же порядок исчисления возврата с процентов по ипотеке. Однако там общий размер возврата составляет 13% от 3 миллионов.

Вычет по статусу собственности

При приобретении квартиры супруги по собственному желанию решают, каким именно образом оформить её. Гражданское законодательство допускает несколько вариантов оформления недвижимости.

К ним относятся:

1. В долевую собственность супругов – при ней сумма льготы разделяется между супругами соразмерно их расходам.
2. Совместная собственность супругов – когда квартира оформлена в таком порядке, сумма льготы разделяется в равной степени.
3. Единоличная собственность – вариант, при котором квартира, а соответственно и льгота оформляется на одного из супругов.
4. Собственная совместная, при участии детей – в таком варианте сумма льготы разделяется на жену, мужа и детей поровну. За детей вычет оформить могут родители по взаимному согласию на одного из них или на каждого в равной степени.

Если на гражданина сумма льготы определена в размере 2 миллионов рублей, то на супружескую пару она приходится в размере 4 миллионов. Супруги в большинстве случае предпочитают делить сумму возврата между собой, так как появляется возможность максимально выгодно реализовать данную льготу. Можно ли при этом получить двойной возврат?

Супруги могут получить двойной налоговый вычет с покупки квартиры. Так, когда оба супруга будут оформлять возврат в виде высвобождения части НДФЛ сразу, то семейный бюджет заметно пополниться. Даже когда получают возврат в конце года, всё равно денег будет в два раза больше, чем когда квартира и вычет оформлены на одного из них.

Может ли получить налоговый вычет один из супругов? Конечно, может, но теряется вся выгода от получения льготы при приобретении квартиры на обоих супругов.

Разумеется, чтобы получить максимальную выгоду от вычета необходимо, чтобы цена приобретаемого жилья была больше 4 миллионов. В таком случае каждый из супругов может получить право требовать возврат в максимальных пределах, ведь возвращается сразу вдвое большая сумма.

Многие супруги допускают ошибку, полагая, что льгота будет предоставляться исключительно на затраты, связанные с покупкой.

По этой причине получает вычет меньше, чем полагается по закону.

Чтобы этого не случилось, нужно знать, из чего складывается сумма вычета, в каком порядке лучше его оформить.

В этих целях необходимо учитывать следующие обстоятельства:

1. Расходы собственных средств на покупку жилья, в том числе заёмные средства, а также проценты по ним. Расходы, связанные с ремонтом жилья.
2. Предельные лимиты и остатки по вычетам каждого из супругов, если они ранее задействовали своё право на данную льготу.
3. Оценка финансовой выгоды от получения средств постепенно или разом.
4. Возможности получить выгоду посредством перевода вычета на следующую покупку или продажу жилья.

Стоит отметить, что ранее при оформлении льготы налоговый орган не запрашивал документы, удостоверяющие факт осуществления затрат. В таком случае раздел вычета осуществлялся соразмерно долям супругов.

Начиная с 2014 года, когда были внесены соответствующие изменения в налоговое законодательство, налоговые органы стали запрашивать указанные документы. При этом важны не доли в квартире, а фактически понесённые каждым из супругов расходы.

То есть, если даже квартира поделена в равных долях, но один из супругов внёс большую часть стоимости жилья, то он будет получать больше вычет.

Разумеется, такое обстоятельство становиться важно, когда супружеская пара не может договориться между собой, спорит и находится на грани развода, а квартиру уже купили.

В семьях, где всё мирно, обычно супруги между собой договариваются и разделяют сумму льготы поровну для максимальной выгоды.

При этом специалисты рекомендуют супругам в зависимости от обстоятельств распределять льготу в одном из следующих порядков:

1. Если в паре работает один супруг, то лучше оформить весь возврат на него.

   Но это не означает, что второй супруг больше не сможет получить вычет. Если он официально трудоустроится, то и на него в последующем можно оформить вычет, предварительно указав, что остаток по стоимости квартиры сверх льгот первого супруга был внесён вторым.

2. Если в паре оба человека работают, то при разделе льготы исходить нужно от размера заработной платы каждого из них. То есть у кого больше зарплата, тому и большая часть вычета. Так можно будет использовать льготу ещё выгоднее.

В любом случае необходимо учитывать выгоду от того, как быстро будет получена льгота и в каких объёмах за один платёж.

Особенности получения супругами ипотечного вычета

Порядок предоставления возврата по приобретению дома в ипотеку был выделен в особенную категорию в 2014 году.

До этого возврат налога осуществлялся по общим основаниям согласно стоимости жилья.

Но после соответствующих изменений в налоговом законодательстве возврат стал начисляться и по процентам ипотеки.

Однако проценты ипотеки в размер общего возврата не включены. Возврат со стоимости покупки осуществляется всё так же на общих основаниях в указанном выше порядке. Но проценты по ипотеке учитываются совершенно иначе.

Так, льгота по процентам ипотеки имеет следующие особенности:

• возврат по процентам ипотеки исчисляется по всей сумме процентов за весь период кредитования;
• начисление происходит по мере погашения кредита соразмерно выплаченным средствам;
• максимальный размер льготы по процентам ипотеки равен 3 миллионам рублей на каждого гражданина.

Размер льготы и выгода от неё в случае ипотечного кредитования зависит от того, насколько быстро будет гаситься кредит, и как много процентов на него будет начисляться.

Что касается особенности возврата по процентам кредита супружеской паре, то порядок схож с общим.

Однако есть некоторые нюансы:

• возврат предоставляется тому супругу, который фактически оплачивает кредит;
• льготу по процентам можно получать исключительно по итогам года;
• если фактически оплачивающий кредит супруг не сможет доказать данный факт документально, то льгота будет оформлена на того супруга, на кого кредит был оформлен.

Возврат по процентам кредита оставляет мало шансов супругам для маневрирования. Но по факту это является налоговой льготой и, бесспорно, несёт выгоду для супружеской пары.

Таким образом, государство предпринимает попытки поощрить лиц, которые ведут трудовую деятельность официально и платят налоги.

А по факту это является одним из способов конституционной гарантии права граждан на жильё.

Источник: https://ZhiloePravo.com/nalogi/vychet-pokupke-kvartiry-suprugami.html

Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры (нюансы)

Имущественный вычет при покупке квартиры дает налогоплательщику возможность вернуть уплаченный с его доходов НДФЛ полностью или частично. О том, как им воспользоваться, читайте в нашем материале.

Что такое имущественный налоговый вычет при покупке квартиры

Имущественный вычет в 2016 году: изменения при покупке квартиры

Как рассчитать сумму имущественного налогового вычета при покупке квартиры

Порядок получения имущественного вычета в налоговой инспекции

Имущественный вычет у работодателя

Как предоставляется имущественный налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры

Итоги

Что такое имущественный налоговый вычет при покупке квартиры

Имущественный вычет определяется согласно произведенным затратам:

• на покупку квартиры или ее доли;
• выплату процентов по целевым кредитам, займам;
• выплату процентов по тем кредитам и займам, при помощи которых осуществилось рефинансирование полученных до этого кредитных средств.

При этом предельная величина расходов на покупку квартиры ограничена 2 000 000 руб.

Имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку ограничен предельной величиной расходов на покупку квартиры и предельной величиной расходов на уплату процентов. Предельная величина расходов на уплату процентов составляет 3 000 000 руб.

https://www.youtube.com/watch?v=fat9TIOIZcs

Вычет получить нельзя, если:

• объект был куплен с участием бюджетных средств, маткапитала;
• фактическая оплата произведена работодателем;
• сделка произведена с человеком, который для налогоплательщика является взаимозависимым;
• отсутствовали доходы, облагаемые 13%.

Имущественный вычет в 2016 году: изменения при покупке квартиры

До 2014 года собственник мог получить вычет в соответствии с приобретенным объектом. После этого был установлен иной порядок.

Теперь собственник имеет возможность пользоваться вычетом по своим фактическим затратам.

В случае когда супруги приобретают квартиру в совместную собственность, они оба обладают правом на вычет в размере 2 млн руб. на каждого.

Также с того же времени у налогоплательщика появилось право «допользоваться» остатком суммы вычета. Как это происходит, рассмотрим на примере.

Пример 1

В 2014 году Татьяна Тимофеевна Полякова приобрела в индивидуальную собственность квартиру стоимостью 1 700 000 руб. В 2015 году она приобрела вторую квартиру по цене 3 000 000 руб.

, также в индивидуальную собственность. Татьяна Тимофеевна желает воспользоваться имущественным вычетом по 2 объектам недвижимости.

Необходимо определить сумму имущественного вычета по объектам недвижимости.

Решение:

Предельный размер вычета составляет 2 млн руб. Следовательно, вычетом по расходам 1 700 000 руб. Полякова Т.Т. сможет воспользоваться в полном объеме. Сумма НДФЛ, которую Полякова Т.Т. сможет вернуть из бюджета, составит 1 700 000 × 0,13 (13%) = 221 000 руб.

Согласно подп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ часть неиспользованного имущественного вычета в размере 300 000 руб. можно перенести на вторую квартиру. То есть со второй квартиры Татьяна Тимофеевна сможет вернуть из бюджета 300 000 × 0,13 (13%) = 39 000 руб.

Имущественный вычет в 2016 году – изменений при покупке квартиры не произошло

С 2016 года были внесены изменения в порядок предоставления имущественного вычета при продаже недвижимости.

До 2016 года было установлено, что если налогоплательщик реализовал недвижимость, находящуюся в собственности меньше 3 лет, то он должен перечислить налог в размере 13% с реализационных доходов. Теперь же этот срок увеличен до 5 лет.

С этой целью в НК РФ была добавлена ст. 217.1. Однако новое правило не относится к тем объектам, которые были получены:

• в рамках наследования и по договору дарения;
• в результате приватизации;
• по договору пожизненного содержания иждивенца (ренты).

Для вышеперечисленных объектов срок по-прежнему составляет 3 года.

Как рассчитать сумму имущественного налогового вычета при покупке квартиры

Для того чтобы понять механизм расчета имущественного налогового вычета, рассмотрим практический пример.

Пример 2

В 2012 году Татьяна Олеговна Казакова приобрела квартиру стоимостью 1 100 000 руб. Объект недвижимости находится в индивидуальной собственности Т. О. Казаковой. Общий заработок Казаковой Т. О.

за 2012 год составил 364 038,25 руб., за 2013 — 351 791,16 руб., за 2014 — 384 045,62 руб.; за 2015 — 375 212,04 руб. Налоговый агент (работодатель) перечислил полностью всю сумму начисленного НДФЛ в бюджет.

Стандартными налоговыми вычетами она не пользуется. Необходимо определить сумму НДФЛ, подлежащую возврату из бюджета, за все года.

Заявление на возврат Казакова подавала в налоговый орган ежегодно после окончания налогового периода.

Решение:

Стоимость квартиры меньше 2 000 000 руб., следовательно, Казакова Т. О.сможет вернуть уплаченный НДФЛ со всей суммы покупки недвижимости.

Вычетом можно воспользоваться по фактически произведенным затратам в сумме 1 100 000 руб.

Общая сумма налога, которую ей выплатит налоговая инспекция за все года пользования имущественным вычетом, составит 1 100 000 × 0,13 (13%) = 143 000 руб.

Рассчитаем сумму удержанного и перечисленного в налоговую инспекцию НДФЛ по годам:

• 2012: 364 038,25 × 0,13 (13%) = 47 325 руб.
• 2013: 351 791,16 × 0,13 (13%) = 45 733 руб.
• 2014: 384 045,62 × 0,13 (13%) = 49 926 руб.
• 2015: 375 212,04 × 0,13 (13%) = 48 778 руб.

В 2012 году сумма имущественного вычета составит 364 038,25 руб. Так как он не превышает 1 100 000 руб., то Татьяна Олеговна сможет вернуть из бюджета всю сумму уплаченного НДФЛ — 47 325 руб. Остаток имущественного вычета на следующие года составит 735 961,75 руб.

В 2013 году сумма имущественного вычета составит 351 791,16 руб. За этот год Татьяна Олеговна также вернет всю сумму НДФЛ — 45 733 руб. Имущественный вычет за 2 года составит 715 829,41 руб. Остаток вычета на следующие года — 384 170,59 руб.

В 2014 году сумма имущественного вычета составит 384 045,62 руб. Имущественный вычет за все 3 года равен 1 099 875,03 руб. Поэтому Татьяне Олеговне вернут всю НДФЛ на 2014 год — 49 926 руб. Остаток имущественного вычета на 2015 год — 124,97 руб.

За 2015 год сумма налога, подлежащая возврату из бюджета, составит 124,97 × 0,13 (13%) = 16 руб.

Проверка:

• Сумма имущественного вычета за 2012–2015 гг. = 364 038,25 + 351 791,16 + 384 045,62 + 124,97 = 1 100 000 руб.
• Сумма возврата НДФЛ из бюджета за 4 года = 47 325 + 45 733 + 49 926 + 16 = 143 000 руб.

Порядок получения имущественного вычета в налоговой инспекции

Для получения имущественного вычета при покупке квартиры налогоплательщик должен:

1. Получить в бухгалтерии своего предприятия справку по форме 2-НДФЛ.

Узнайте, почему на 2-НДФЛ необязательно ставить печать предприятия, из нашего материала«На 2-НДФЛ печать не обязательна».

1. Подготовить декларацию 3-НДФЛ.
2. Подготовить документы и их лично заверенные копии на квартиру:

• свидетельство о регистрации права собственности на объект;
• договор о покупке объекта недвижимости либо его доли (или договор долевого участия), акт приема-передачи объекта;
• договор о кредитовании с кредитной или иной организацией, который также необходим при возврате процентов по кредиту.

1. Подготовить заверенные копии расчетно-платежных документов, которые доказывают факт покупки недвижимости и уплаты процентов по кредиту.
2. Сделать копию паспорта, свидетельства о заключении брака (при приобретении квартиры супругами в общую совместную собственность).
3. Предоставить декларацию, подготовленные документы и заявление на возврат НДФЛ с указанием реквизитов на возврат в налоговую инспекцию.

Документы для имущественного вычета при покупке квартиры установлены подп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ. При личной подаче копий документов в налоговый орган необходимо иметь с собой их оригиналы.

Имущественный вычет у работодателя

Имущественным вычетом можно воспользоваться не только в виде возврата от налогового органа на расчетный счет суммы уплаченного НДФЛ. Возможен еще один вариант.

Для этого работнику необходимо обратиться в налоговую инспекцию и выполнить следующие действия:

• заполнить заявление на предоставление вычета;
• представить заверенные налогоплательщиком копии необходимых документов для подтверждения права на вычет;
• по окончании 30 дней получить на руки специальное уведомление;
• сдать его работодателю.

При расчете заработной платы такое уведомление будет являться основанием для того, чтобы не удерживать с заработной платы работника НДФЛ.

Как предоставляется имущественный налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры

Если пенсионер является работающим человеком с «белой» зарплатой, то проблем с возвратом налога не появится. Как и другие граждане нашей страны, он сможет вернуть из бюджета уплаченный с заработной платы НДФЛ. Но как быть в такой ситуации неработающим пенсионерам?

Пенсия не облагается НДФЛ, следовательно, и вернуть его из бюджета будет невозможно. Возможность применить вычет появляется с года возникновения права собственности на квартиру / доли в ней.

Однако если у пенсионера отсутствуют доходы, облагаемые 13%, то он может перенести остаток имущественного вычета на предшествующие налоговые периоды, но не более 3 (письмо ФНС России от 19.07.2013 № ЕД-4-3/13096@). Причем данное правило переноса распространяется и на работающих пенсионеров.

Пример 3

Александр Витальевич Стеклов вышел на пенсию в середине 2014 года. До этого он работал и получал заработную плату, облагаемую по ставке 13%.

После выхода на пенсию он не работал. В 2016 году приобрел в собственность квартиру.

В этом же году подал заявление в ФНС на возврат имущественного вычета.

Решение:

Источник: http://nalog-nalog.ru/ndfl/vychety_ndfl/imuwestvennyj_nalogovyj_vychet_pri_pokupke_kvartiry_nyuansy/

Налоговый вычет для супругов: как оформить квартиру, чтобы получить максимальный возврат НДФЛ?

Очень часто при покупке квартиры супругами возникает вопрос: на кого из супругов оформить квартиру, чтобы получить максимальный налоговый вычет? В какую собственность оформлять квартиру: в долевую или совместную? Может ли супруг передать свое право на вычет другому супругу? Можно лиоформить квартиру на одного супруга, а получать вычет будет второй? В этой статье разберемся со всеми тонкостями и нюансами налогового вычета для супругов.

В какую собственность оформлять: в единоличную, долевую или совместную?

Наименее выгодный способ оформления квартиры в собственность для супругов – оформление в общую долевую собственность.

Важно отметить, что не каждая регистрационная палата позволит это сделать.

Так, например, для регистрирующего органа в Московской области это невозможно в принципе, а вот при регистрации права в Москве это возможно по заявлению сторон.

Если супруги покупают в общую долевую собственность квартиру, то максимальный налоговый вычет для супругов может быть распределен только пропорционально их долям в праве.

То есть при максимальном вычете в 2 млн. рублей и распределении долей по ½ каждому, каждый супруг может получить вычет в размере не более 2млн*1/2 = 1млн.

рублей, вернув тем самым из бюджета не более 130 тысяч рублей.

При этом, если квартира будет куплена (получено свидетельство или акт приемки для новостройки) до 01.01.2014г, то ни один из супругов добрать свой вычет уже не сможет. Покупка после 1 января 2014 года позволит каждому супругу добрать вычет в будущем, однако такой покупки придется ждать.

Общая совместная собственность.

По умолчанию при приобретении квартиры обоими супругами регистрируется общая совместная (без выдела долей) собственность.

Этот режим владения позволяет супругам распределить вычет между собой по договоренности в любой пропорции: 100/0, 20/80, 60/40, 50/50 и т.д.

При распределении вычета в пропорции первому – все, второму – ничего (100/0), супруг, получающий вычет в полном объеме должен подать соответствующее заявление в налоговую.

Важно, что второй супруг при этом не теряет своего права на вычет в дальнейшем, если он сам при этом в налоговую не обращался. На эту тему есть письмо Минфина от 25 февраля 2013 г.

N ЕД-3-3/645@, в котором говорится, что

Факт составления совладельцами квартиры заявления о распределении имущественного налогового вычета и его представление в налоговые органы одним из совладельцев не является основанием для предоставления имущественного налогового вычета всем совладельцам, указанным в заявлении.

В этой связи налогоплательщик – совладелец квартиры, поименованный в заявлении о распределении имущественного налогового вычета, но лично не обратившийся в налоговый орган с письменным заявлением о предоставлении имущественного налогового вычета и не представивший налоговую декларацию, не может считаться воспользовавшимся своим правом на вычет в смысле положений ст. 220 Кодекса. Указанная позиция подтверждается судебной практикой, в частности Определением Верховного Суда Российской Федерации от 28.05.2012 N 75-КФ12-81.

Частный случай оформления в совместную собственность квартиры, когда супруг работает, а супруга находится в декретном отпуске и не может получать возврат НДФЛ, т.к.

не имеет налогооблагаемых доходов.

Таким образом, при оформлении в общую совместную собственность супруг сможет получить максимальный налоговый вычет, а супруга сохранит свое право на вычет для будущих сделок.

Также при покупке в общую совместную собственность если один из супругов уже использовал свое право на налоговый вычет, то второй может получить вычет в полном объеме, в том числе и по процентам, уплаченным банку за пользование ипотечным кредитом.

Квартира оформлена на одного из супругов.

Если же супруги, будучи в законном браке, решат при покупке квартиры оформить право собственности на кого-то одного, то второй супруг также сможет получить максимальный вычет при покупке квартиры, при этом не имеет значения, что свидетельство и платежные документы оформлены на другого супруга.

Это следует из Семейного кодекса, в котором говорится, что имущество, нажитое супругами в браке, является их совместной собственностью, не важно при этом, на кого оно оформлено документально, при условии, что между супругами не заключен брачный договор.

В Письме Минфина от 1 февраля 2013 г. N 03-04-05/7-87 разъясняется, что

Если между супругами не заключен брачный договор, предусматривающий раздельный или долевой режим собственности на имущество, считается, что имущество находится в общей совместной собственности и каждый из супругов имеет право на имущественный налоговый вычет вне зависимости от того, на имя кого из супругов оно оформлено. Таким образом, в отношении имущества, находящегося в общей совместной собственности, имущественный налоговый вычет, предусмотренный пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса, распределяется между совладельцами в соответствии с их письменным заявлением.

Таким образом, нет разницы между оформлением квартиры на одного из супругов или в совместную собственность: в обоих случаях налоговый вычет для супруговможет быть распределен между ними по заявлению в любой пропорции. При этом получение максимального вычета одним супругом не лишает права другого супруга получить вычет в будущих сделках.

Особенности предоставления налогового вычета для супругов.

Несмотря на то, что между супругами возможно распределение налогового вычета по заявлению, невозможно:

• Передавать остатки неиспользованного вычета одним супругом другому в случае утраты налогооблагаемого дохода (работы),

• Изменять пропорции получения вычета, оговоренные в заявлении изначально,

• Отказаться от вычета одному супругу в пользу другого, если другой супруг свое право на вычет уже использовал,

• Передавать свое право на вычет другому супругу при выходе на пенсию или отсутствии налогооблагаемого дохода,

• Вернуть в бюджет ранее полученный вычет, чтобы получить новый, более выгодный.

Источник: http://novostroyka35.ru/vologda/info/nalogovyij-vyichet-dlya-suprugov.html

5 видов налоговых вычетов при покупке квартиры супругами

Налоговый вычет при покупке квартиры супругами – это допустимость оформления возврата 13% налоговых средств, затраченных на приобретение недвижимости, не превышающей стоимости двух миллионов рублей, а при ипотеке – трёх миллионов.

Процедура получения налогового вычета при покупке квартиры опирается на нормы статьи 220 НК РФ (пп. 3, 4, п.1), а так же – Федерального закона, принятого под № 212-ФЗ, 23.07.13 г., с учётом внесения поправок в ранее действующий закон. Предусматривается только для налогоплательщиков РФ.

Проведение процедуры опирается только на фактические расходы, которые понёс покупатель жилья. Они устанавливаются по официальным, документально зарегистрированным источникам – сведениям из записей Государственного кадастра недвижимости (ГКН).

В момент регистрации купли-продажи недвижимости в Росреестре, регистрирующий орган передаёт местному отделению ФНС сведения о проведении сделки, с указанием точной суммы денежных средств, уплаченных приобретателем за квартиру. На основании данного документа, допускается ходатайство о претензии на имущественный возврат.

Однако для его получения предусмотрен ряд ограничений, связанных с категорией лиц, которым данные льготы не предоставляются.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

 

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 .

Это быстро и !

Например, при продаже квартиры одним супругом – другому, возврат 13% стоимости не начисляется, так они считаются близкими родственниками, что предусматривает защиту государства от махинаций, связанных с налоговым законодательством.

Если муж или жена, ранее воспользовались данным преимуществом, они не вправе претендовать на него вновь.

Такие ограничения не имеют срока давности и распространяются на весь период жизни приобретателя.

В том числе – если данные льготы предоставлялись малолетнему собственнику квартиры, по ходатайству его родителей (по нормам до принятия закона 212-ФЗ).

Воспользоваться обозначенным преимуществом можно только один раз, если полученная сумма равна установленному максимальному начислению.

После принятия обозначенного закона, данное правило было отменено относительно малолетних собственников.

Для них допускается использование вычета ещё раз, после достижения 18 лет (п.6 ст.220 НК РФ).

Однако родитель не сможет получить возврат, полагающийся ребёнку, если данное право было использовано им ранее.

В то же время, между супругами, приобретающими квартиру в качестве совместно нажитого имущества, возникают дополнительные плюсы. При этом квартира может оформляться на одного из них на основании статьи 35 СК РФ, если иное не предусмотрено брачным контрактом.

Являясь солидарными приобретателями, лица, состоящие в официальном браке вправе передавать полномочия по возмещению расходов друг другу.

Например, жена, находящаяся в отпуске по уходу за детьми, вправе передать право получения мужу, написав заявление в отделение ФНС и переоформив на него документацию или сделав доверенность.

Такие правила вступили в юридическую силу на основании ФЗ-212.

Для передачи данных прав между супругами, потребуется обратиться в местное отделение ФНС с заявлением, в котором указана просьба передать полномочия, по получению возвращаемых средств указанному лицу.

Заявления подают одновременно и муж, и жена. Так же они представляют формы 3-НДФЛ, полученные по месту работы.

Сделки, совершённые ранее, до внесения поправок, требовали солидарного распределения средств. То есть на недвижимость, приобретённую из совместного бюджета семьи, устанавливалось ограничение – возврат получался лицами, состоящими в браке солидарно, распределяясь между мужем и женой.

Впоследствии учитывалось, что данная налоговая льгота использовалась обоими получателями.

На текущий момент, если претенденты этой категории граждан, приобретшие жильё до декабря 2013 года, подают заявление в налоговую инспекцию на возврат денег, их начисление будет распределяться солидарно. То есть, данные правообладатели подлежат влиянию законодательства, действующего на момент покупки жилья.

Налоговый вычет при покупке жилья в совместную или долевую собственность

Иногда муж и жена предпочитают оформить квартиру совместно, с выделением долей или без их выделения.

Совместная собственность даёт равное право владения и распоряжения всей жилой площадью, без проведения правовых и территориальных границ. Оба собственника считаются равноправными правообладателями приобретённого жилья.

При разделении долей, между ними возникает обособленная друг от друга ответственность, в том числе:

• по оплате жилья и коммунальных услуг;
• имущественному распоряжению своей долей.

Отражается данное различие и на получении вычета. При оформлении совместного владения помещением, согласно условиям брака, допускаются общие нормы начислений.

При этом разрешено:

• оформить вычет на одного супруга;
• распределить доли получения поровну;
• распределить в процентном отношении по усмотрению собственников.

Например, возврат предусматривает получение 13% общей стоимости недвижимости, не превышающей 2 миллионов рублей, за исключением оформления ипотеки.

Если квартира стоит 2,5 миллиона – на одного получателя оформляются не более 260 тысяч рублей.

Оставшиеся полмиллиона могут упраздниться для налогового вычета, а могут быть переданы второму получателю, при условиях:

• заявитель ранее не оформлял получение вычета;
• у него в распоряжении остался не использованный резерв.

В таком случае оставшиеся 500 тысяч дают право получения 13% второму супругу и составляют 75 тысяч рублей.

Если совместное владение распределено по долям, в установленных размерах, передача полномочий не допускается. Каждый из супругов оформляет имущественный возврат в соответствии с оформленным на его имя, объёмом долевого права.

Не имея преимуществ по свободному варьированию в определении размера начислений налогового возврата, лица могут так же обратиться к нормам статьи 35 СК РФ, для передачи полномочий.

Данный прецедент аналогичен действиям, предусмотренным при оформлении недвижимости на одного из супругов.

Получается, что проведённые после января 2014 года имущественные сделки, с учётом внесённых поправок, дают почти аналогичный результат. Основное различие заключается только в позициях законодательства, влияющих на оформление документации.

Налоговый вычет при покупке квартиры на ребёнка или в общую собственность с детьми

Если собственником приобретённого жилья оказался несовершеннолетний, то получение возвращаемых денежных средств допускается законными представителями – родителями или усыновителями.

Но при этом соблюдается условие – лицо, притязающее на имущественный возврат в роли законного представителя, ранее не получало данных выплат. Или у него имеется остаток, который допустимо использовать в ограниченных пределах.

Если дети становятся собственниками наряду с родителями, появляются практически те же варианты налогового вычета:

• он оформляется на одного из родителей;
• оформляется на обоих родителей, соразмерно договорённости.

Если стоимость квартиры превышает 4 миллиона, то допускается последующее оформление остатка на ребёнка.

Например – приобретена недвижимость, стоимостью 6 миллионов рублей. Каждый налогоплательщик может возместить расходы из расчёта 2 миллионов стоимости жилья.

Так как дети не являются таковыми, то родители оформляют вычет на себя, соразмерно получая допустимый объём возврата.

Соответственно нормативам начисления, родители совокупно получают:

• муж – 260 тысяч рублей (13% от 2 миллионов);
• жена – на том же основании 260 тысяч.

Оставшиеся средства в объёме 2 миллиона рублей, остаются в резерве. Исчерпавшие свой ресурс родители уже не вправе воспользоваться  получением налоговых средств. Однако по достижении 18 лет, ребёнок сможет их получить – при условии официального оформления на работу.

Так же складывается ситуация  при оформлении квартиры на ребёнка, если родители утратили право на получение налогового вычета, использовав его. По достижении совершеннолетия и статуса налогоплательщика, собственник получит положенную к выплате сумму денежных средств.

Срок давности в отношении обозначенной процедуры не установлен. То есть воспользоваться преимуществами можно в любое время.

Кроме этого, если гражданин не получил допустимую максимально установленную сумму, он может применить своё право в отношении последующей покупки объекта недвижимости.

Например, если вычет произведён с 1 миллиона, что составило 130 тысяч. При оформлении последующей покупки недвижимости, он вправе получить остальные 130 тысяч.

Налоговый вычет с ипотечной квартиры

Если жильё оформлено в ипотеку, оно увеличивает себестоимость в счёт уплаты процентной ставки годовых.

Такие особенности кредитования предусмотрены законодательством и допускают дополнительных объёмов имущественного возврата покупателю (см.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку).

В частности, на жильё, приобретённое после 2014 года, распространяются нормы налогового вычета, начисляющиеся в размере 13% от суммы в 3 миллиона рублей.

Для оформления вычета требуется предъявить не только документацию на приобретение недвижимости, заявления и формы 3-НДФЛ с места работы.

Основным прецедентом для оформления возврата служит кредитный договор.

Сумма начислений учитывает только кредитные средства, в которые не входит сумма первого взноса, средства с материнского капитала, сертификатов и т.п.

В отношении распределения долей и правил получения обозначенных денежных средств, процедура аналогична стандартным условиям приобретения объекта.

Супруги могут распределить средства по собственному усмотрению и оформить на любого из членов семьи, если данное решение не противоречит нормам законодательства.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

 

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 .

Это быстро и !

Источник: https://urist.one/nedvizhimost/nalogovyj-vychet-suprugam.html

Порядок получения налогового вычета при покупке квартиры в 2018 году – в ипотеку, за супруга, пенсионером

Государство самыми разными способами поддерживает граждан РФ. Одной из форм поддержки является получение налогового вычета при свершении определенных трат.

Именно таковой является приобретение первого жилья. Важно лишь помнить, что использование такого вычета должно осуществляться в строгом, установленном на законодательном уровне порядке.

Имеется множество самых разных нюансов, связанных с процессом оформления такой льготы. С порядок получения, а также оформления нужно будет разобраться заранее.

Предварительное рассмотрение законодательных норм позволит самостоятельно осуществлять контроль за соблюдением прав на предоставление налоговых льгот.

Что нужно знать

Покупка жилой недвижимости сегодня — одно из самых затратных мероприятий в жизни большинства граждан страны.

Так как стоимость квартир во всех без исключения городах относительно велика. Именно поэтому осуществить покупку достаточно сложно самостоятельно.

Именно поэтому разработан ряд специальных льготных процедур, позволяющих без каких-либо особых затруднений осуществить получение вычета.

Через личный кабинет возможно будет не только начать сам процесс оформления, но также получить всю необходимую информацию по поводу вычета.

Особенно часто возникает вопрос по поводу того, как получить налоговый вычет при покупке квартиры за супруга.

Но прежде, чем осуществить оформление такого вычета, понадобится обязательно рассмотреть целый ряд специальных вопросов:

• основные понятия;
• какие бывают виды;
• правовое регулирование.

Основные понятия

Получение налогового вычета при покупке квартиры пенсионером или же других лицом осуществляется стандартным образом.

Но при этом следует учесть, что для верной трактовки представленной в НПД информации понадобится обязательно изучить ряд понятий.

К таковым обязательным для предварительного рассмотрения вопросам возможно будет отнести:

• подоходной налог;
• налоговый вычет;
• налоговая декларация.

Размер его составляет 13% от заработной платы. Также данный налог обозначается аббревиатурой НДФЛ — налог на доходы физических лиц.

Уплачивать его обязаны все без исключения трудоустроенные на территории РФ. Именно за счет возврата части НДФЛ или же всего его полностью, ранее уплаченного, можно получить вычет.

Под «налоговым вычетом» подразумевается некоторая сумма денег, которую возможно будет получить от государства при осуществлении определенных покупкой.

Существует несколько различных видов вычетов, алгоритм получения их несколько отличается:

• стандартный вычет;
• социальный;
• имущественный;
• профессиональный.

Вычет в случае приобретения квартиры на территории Российской Федерации является именно имущественным. Данный вопрос подробно освещен в ст.№220 НК РФ.

«Налоговая декларация» — специальный отчетный документ, который содержит подробную информацию о полученном за определенный период времени доходе и уплаченных налогах.

Какие бывают виды

Все виды вычетов распространяются на определенную категорию граждан. Каждая разновидность соответствующим образом освещается в налоговом законодательстве.

В соответствии с данным разделом налогового законодательства такой вычет полагается следующим категориям граждан РФ:

• инвалидам с детства;
• участвующим в ликвидации чернобыльской АЭС;
• родственникам военнослужащих.

Нередко возникают ситуации, когда одновременно гражданин имеет право на несколько различных вычетов сразу. В таком случае он имеет право самостоятельно выбрать каким именно он воспользуется.

Распространяется действие ст.№220 НК РФ на всех без исключения граждан страны. Под действие данной статьи подпадает сразу несколько различных действий с имуществом:

• продажа;
• покупка;
• строительство или же выкуп.

Важно учитывать, что если приобретение имеет место одновременно сразу двумя гражданами — супругами — то обязательно потребуется достигнуть определенных договоренностей.

Также допускается получение вычета за детей. При этом на ребенка оформление вычета может быть осуществлено только лишь с условием писания его в качестве собственника в квартиру.

Правовое регулирование

Разобраться, как получить вычет налоговый работающему пенсионеру или же любому иному гражданину, просто.

Нужно лишь внимательно изучить все законодательные нормы, затрагивающие этот вопрос.  Со всеми нюансами лучше всего разобраться заранее.

Это позволит существенно сэкономить время. Все нюансы определяются специализированными налоговыми документами.

Она отражает подробную информацию по поводу налога на доходы физических лиц.

Важно также учить, что при расчете вычета необходимо исключить из вычисления не облагающиеся НДФЛ доходы.

Имеется ряд социальных налоговых вычетов — устанавливается таковой ст.№219 НК РФ. Имущественные налоговые вычеты, под действие которых и подпадает рассматриваемый отражается в ст.№220 НК РФ.

Помимо разделов, которые затрагивают именно вычеты, иные также потребуется изучить. Так как они имеют непосредственное отношение к вычетам.

Она устанавливает порядок взыскания, а также возврата налогового сбора НДФЛ. Ознакомившись самостоятельно со всеми нюансами можно без труда осуществлять контроль за соблюдением своих гражданских прав.

Получение налогового вычета при покупке квартиры (пошаговая инструкция)

Процесс получения налогового вычета мужем с женой несколько отличается от аналогичной процедуры, но выполняемой одним человеком.

По возможности предварительно стоит обратиться за консультацией в региональное отделение налоговой службы по месту прописки. Работники налоговой службы обязаны ответить на все интересующие вопросы.

К основным таковым моментам, рассмотреть которые нужно будет заранее, относятся следующие:

• порядок действий;
• необходимый перечень документов;
• сроки выплаты.

Порядок действий

Возврат налога при покупке жилья — вопрос волнительный, так как позволяет получить достаточно существенную компенсацию.

Сама процедура является стандартной и включает в себя только лишь 4 основных этапа:

• сбор необходимого перечня документов;
• подача всего перечня необходимых документов;
• проверка в налоговой службе предоставленной декларации и других полагающихся бумаг;
• перевод денежных средств.

Но предварительно нужно будет убедиться в том, что само право на получение вычета вообще присутствует.

В первую очередь нужно помнить, что таковым обладают только лишь лица, уплачивающие подоходный налог величиной в 13% НДФЛ.

Подразумевается официальное трудоустройство у работодателя, ИП или же иное. Вычетом возможно будет воспользоваться в случае, если имеет место приобретение:

Строящегося жилья	Это может быть не только квартира, но также частный дом или же комната в общежитии
Земельного участка	С уже построенным жилым домом или же оформленном под застройку жилой недвижимостью
Ипотечного имущества	За счет вычета возможно будет оплатить проценты по такому кредиту

При этом существует ряд расходов при наличии которых воспользоваться вычетом будет попросту невозможно.

Например, вычет не может применяться при приобретении:

Квартиры, дома или же иной жилой недвижимости у взаимозависимых лиц	Дети, родители, супруги или же другие близкие родственники
Недвижимости коммерческого типа	—

Также стоит учесть, что предоставление льготы рассматриваемого типа может иметь место только лишь один раз.

https://www.youtube.com/watch?v=UhqbdZOiS0s

Если ранее уже имел место возврат подоходного налога — то в дальнейшем воспользоваться таковой льготой уже будет попросту невозможно.

Необходимый перечень документов

Существует стандартный перечень документов, которые потребуется предоставить в налоговую службу.

: налоговый вычет при покупке квартиры

Таковой обязательно включает в себя следующее:

• удостоверение личность конкретного обратившегося — обычно это паспорт гражданина РФ;
• декларация, оформленная по форме 3-НДФЛ;
• составленное в стандартной форме заявление на возврат налогового сбора;
• документы, которые подтверждают подлинность всех осуществленных расходов;
• документы, устанавливающие сам факт уплаты налога как подоходного в размере 13% — обычно это справка по форме 2-НДФЛ.

Данный перечень закрытый, какие-либо дополнительные не требуются.

Если конкретный клиент считает, что по какой-то причине права его были нарушены, то ему необходимо будет обратиться в суд для разрешения ситуации.

В то же время следует учесть, в первую очередь понадобится попытаться урегулировать вопрос в досудебном порядке.

Сроки выплаты

Приступить непосредственно к возврату вычета возможно сразу же после того, как имеет место возникновение прав собственности на жилье. Срок подачи документом могут быть любые.

Обязательно наличие на руках:

• платежных документов;
• документов, которые подтверждают наличие прав собственности на жилье.

Если по какой-то причине жилье было куплено в прошлом и вычет сразу не оформлен — то сделать это можно позже.

При этом возможно осуществлять возврат подоходного налога в течение нескольких лет подряд.  Сам процесс возврата средств осуществляется обычно в течение не более чем 2-4 месяцев.

Больше всего занимает именно этап рассмотрения налоговыми службами всех необходимых документов.

Возникающие нюансы

Процесс возврата денежных средств имеет определенные нюансы и особенности. Разобраться со всеми ними лучше всего предварительно.

К таковым вопросам относится следующее:

• если жилье ипотечное;
• как оформить через работодателя.

Если жилье ипотечное

Важно особенностью ипотечного жилья является то, что помимо основного вычета возможно также получить вычет по уже уплаченным процентам.

Для этого понадобится обязательно подготовить ряд подтверждающих документов. К основным нюансам, связанным с получением вычета такого формата, стоит отнести:

Право на вычет по процентам	Возникает в момент оформления основного вычета
Максимальный размер	По ипотечным процентам составляет не более 3 млн. рублей
Заявить к получению вычета по процентам	Возможно будет только по уже выплаченным

Как оформить через работодателя

Если возможность или же желание обращаться в ФНС по какой-то причине отсутствует, то решением может стать оформление вычета через работодателя.

При официальном трудоустройстве возможно будет подать все необходимые документы именно по месту работы. Работодатель же, в свою очередь, подает все необходимые документы в ФНС.

Сам процесс оформления несколько упрощается. Так как нет необходимости ехать в офис налоговой инспекции, а также осуществлять некоторые другие действия.

Сегодня оформление налогового вычета при покупке собственного жилья позволяет существенно сэкономить.

Причем чем больше стоимость самого жилья — тем большую сумму возможно будет возвратить.

Важно лишь помнить, что для получения определенных вычетов понадобится в обязательно порядке выполнение целого ряда требований.

Источник: http://jurist-protect.ru/porjadok-poluchenija-nalogovogo-vycheta-pri-pokupke-kvartiry/