Особенности уплаты налога на дачный земельный участок

Содержание
  1. Какими налогами облагается дачный участок?
  2. Кто должен платить налог?
  3. Правила расчёта суммы налога
  4. Налоговая база
  5. Налоговая ставка
  6. Процедура оплаты
  7. Налоговые льготы
  8. Налогообложение садовых и дачных товариществ в 2018 году: размер, сроки и порядок платежей | Земельный эксперт в 2018 году
  9. статьи:
  10. Налог на имущество
  11. Налог на садовые и дачные земли
  12. Налог на доход физических лиц
  13. Налоговые льготы
  14. Заключение
  15. Наиболее популярные вопросы и ответы на них по налогообложению садовых и дачных товариществ
  16. Список законов
  17. Вам будут полезны следующие статьи:
  18. Налог на дачу для физических лиц: расчет, сроки уплаты, льготы :
  19. Дачный налог – реальность или миф
  20. Существующие платежи
  21. Земельный налог
  22. Расчет земельного налога
  23. Имущественный налог
  24. Расчет имущественного налога
  25. Стандартный вычет
  26. Льготы
  27. Несколько объектов на одного собственника
  28. Несколько дач без определения льготы
  29. Срок уплаты
  30. Порядок обращения за льготами
  31. Сроки обращения за льготой
  32. Ндфл при продаже
  33. Элитные дачные участки
  34. Итоги
  35. Должны ли пенсионеры платить земельный налог в 2018 году – за дачный участок, военный
  36. Основные моменты
  37. Что это такое
  38. Элементы налогообложения
  39. Нормативное регулирование
  40. Должен ли пенсионер платить земельный налог
  41. Кто должен уплачивать
  42. Для кого предоставляются льготы
  43. Есть ли освобождение от взыскания
  44. Что касается военных
  45. Налог на землю под дачный участок
  46. Налог на дачные участки и земли под ИЖС в 2018 году
  47. Налог на землю в СНТ
  48. Налог на дачный участок: особенности исчисления
  49. Земельный налог в Московской области в 2018 году
  50. Земельный налог в 2018 году
  51. Налог на дачу: какие налоги должен платить собственник дачи?
  52. Платят ли пенсионеры налог на дачу и землю в 2018 году и что такое кадастровая стоимость объекта?
  53. Какими налогами облагается дачный участок?

Какими налогами облагается дачный участок?

Особенности уплаты налога на дачный земельный участок

Обладатели дачных участков должны ежегодно платить земельный налог, а также налог на дачный домик и другие постройки.

Такие налоги рассчитываются по определённым правилам, которые зависят от законов конкретного региона или муниципалитета, а также от параметров самого дачного участка и построек на нём.

Кто должен платить налог?

Согласно п. 1 ст. 388 Налогового кодекса РФ, земельный налог необходимо оплачивать следующим категориям дачников:

Физические лица, пользующиеся дачными участками, предоставленными таким лицам местными властями в безвозмездное пользование (как срочное, так и бессрочное) не оплачивают земельный налог.

Также не оплачивают земельный налог лица, арендующие дачный участок у местных органов власти, так как арендная плата властям заменяет земельный налог.

Правила расчёта суммы налога

Для того, чтобы рассчитать величину налога, подлежащего оплате, нужно налоговую базу (НБ) по конкретному виду налога умножить на ставку налогообложения (НС), выраженную в процентах, и разделить полученный результат на 100%. Налог = (НБ*НС)/100%.

Налоговым периодом для земель и недвижимости дачных участков считается календарный год.

Налоговая база

При вычислении величины земельного налога на дачный участок за налоговую базу могут приниматься, согласно п. 1 ст. 390 и п. 8 ст. 391 НК РФ, следующие величины:

  • Кадастровая стоимость дачного надела;
  • Нормативная стоимость дачного надела.

Нормативная цена определяется муниципальными органами власти и зависит от времени владения дачей и её размера, выступает в качестве налоговой базы только для тех дачных наделов, которые не поставлены на кадастровый учёт.

При расчёте налога на дачную недвижимость (дом, гараж и хозяйственные постройки), в качестве налоговой базы может быть принята:

  • Кадастровая стоимость зданий;
  • Инвентаризационная стоимость зданий.

Для вычисления размера дачного налога по кадастровой стоимости необходимо, чтобы строения на дачном участке состояли на кадастровом учёте в органах Росреестра. Данную стоимость берётся из сведений ЕГРН на первое января расчётного года, согласно п. 1,2 ст. 402 НК РФ.

Рассчитывать налог на дачный участок по инвентаризационной стоимости можно только до 2020 года, до этого времени все земельные наделы должны быть поставлены на кадастровый учёт.

Если на даче жилой дом вместе с гаражом или иными постройками оформлен как единый комплекс недвижимости, то для такого комплекса полагается вычет в размере одного миллиона рублей. Местные органы власти вправе уменьшить налоговую базу за счёт увеличения данных вычетов.

Нежилые хозяйственные постройки площадью до 50 кв. м. на дачных участках не облагаются налогом, согласно п. 1 ст. 407 НК РФ, а имеющие большую площадь – не имеют налогового вычета, как жилые строения.

https://www.youtube.com/watch?v=En_BWRO-GK8

Согласно ст.

404 НК РФ, налоговая база, рассчитываемая по инвентаризационной цене дачной недвижимости, рассчитывается как произведение такой цены на специальный коэффициент-дефлятор. Инвентаризационная стоимость берётся на основании данных, поступивших в налоговые службы до начала марта 2013 года.

Налоговая ставка

Ставка по земельному налогу не может превышать 0,3% для дачных наделов, согласно п. 1 ст. 394 НК РФ, но может быть уменьшена местными властями для отдельных категорий населения.

Согласно п. 3,5 ст. 406 НК РФ, муниципальные органы власти могут изменять налоговую ставку для дачной и садовой недвижимости путём увеличения её в максимум в три раза или обнуления в зависимости от следующих факторов:

  • Кадастровой стоимости объекта;
  • Вида недвижимости;
  • Места нахождения недвижимости на карте региона;
  • Природной ценности окружающих территорий.

При расчёте налога по инвентаризационной стоимости дачной недвижимости, налоговые ставки устанавливаются органами власти муниципальных и поселковых образований в зависимости от величины налоговой базы следующим образом:

  • При налоговой базе до 300 тысяч рублей ставка может быть до 0,1%;
  • При налоговой базе от 300 до 500 тысяч рублей ставка может быть в пределах от 0,1% до 0,3%;
  • При налоговой базе более 500 тысяч рублей ставка может быть в пределах от 0,3% до 2%.

Если местные органы власти не установили конкретные размеры ставки для расчёта дачного налога по инвентаризационной цене недвижимости, то налоговая ставка устанавливается, согласно п. 6 ст. 406 НК РФ, в размере:

  • 0,1% для налоговой базы до 500 тысяч рублей;
  • 0,3% для налоговой базы более 500 тысяч рублей.

Процедура оплаты

Согласно п. 1 ст. 397 и п. 1 ст.

409 НК РФ, оплату земельного и имущественного налогов владелец дачного участка должен производить до начала декабря года, следующего после расчётного.

Физические лица уплачивают налог на основании извещения, который направляет таким лицам налоговая служба.

Если владельцы дач несогласны с рассчитанными сотрудниками налоговой службы размерами налогов, например, из-за неприменения ряда вычетов и льгот, положенных в данном регионе, такие владельцы вправе написать жалобу в прокуратуру или обратиться в суд, приложив к заявлению самостоятельно рассчитанные величины налогов.

В случаях прекращения владения дачным участком до завершения календарного года, уплата налога происходит только за месяцы фактического владения.

Важно помнить, что календарный месяц учитывается при расчёте налога в случае, если владение дачным участком было прекращено до 15 числа месяца, согласно п. 7 ст. 396 НК РФ.

Налоговые льготы

Согласно п. 5 ст. 391 НК РФ, для следующих категорий населения налоговая база по земельному налогу подлежит уменьшению на 10 тысяч рублей:

  • Герои СССР и РФ;
  • Лица, награждённые орденом Славы;
  • Инвалиды 1-й и 2-ой группы;
  • Инвалиды с детства;
  • Ветераны и инвалиды Отечественной войны;
  • Участники боевых действий;
  • Ликвидаторы Чернобыльской аварии;
  • Участники ядерных испытаний, перенёсшие лучевую болезнь.

Также полностью освобождаются от земельного налога коренные народы Крайнего Севера при условии, что дачные участки используются представителями таких народов для сохранения их традиционного уклада жизни, в соответствии со ст. 395 НК РФ.

https://www.youtube.com/watch?v=ndPBi7PNHXw

Льгота в виде полного освобождения от уплаты налога на дачную недвижимость, вне зависимости от площади такой недвижимости, предоставляется следующим лицам:

  • Герои России и СССР;
  • Обладатели всех трёх степеней ордена Славы;
  • Инвалиды 1-й, 2-ой группы;
  • Инвалиды с детства;
  • Ветераны ВОВ;
  • Ликвидаторы Чернобыльской аварии;
  • Профессиональные военные, отслужившие более 20 лет в вооружённых силах РФ;
  • Участники ядерных испытаний;
  • Члены семей погибших военных;
  • Пенсионеры по возрасту;
  • Ветераны Афганской войны.

Законодательные органы муниципальных и поселковых образований вправе устанавливать дополнительные льготные категории населения, в частности, во многих регионах многодетные семьи также освобождены от налога на недвижимость.

Если гражданин из льготной категории обладает несколькими дачными участками, то он выбирает один из них, и льгота будет применяться ко всем постройкам выбранного участка.

Важно помнить, что наличие у физического лица нескольких оснований для освобождения от налога не увеличивает число участков со льготным налогообложением, принадлежащих данному лицу.

Итак, дачные земельные участки облагаются земельным и имущественным налогом, база для которого рассчитывается по кадастровой стоимости объектов, а ставка регулируется местным законодательством. При оплате налога по извещению налоговой службы важно проследить, чтобы все федеральные и местные льготы и вычеты были учтены в расчёте дачных налогов.

Дорогие читатели, информация в статье могла устареть, воспользуйтесь бесплатной консультацией позвонив по телефонам: Москва +7 (499) 350-80-59, Санкт-Петербург +7 (812) 309-94-01 или задайте вопрос юристу через форму обратной связи, расположенную ниже.

Источник: http://zakonguru.com/nedvizhimost/zemelnyj/nalogi/na-dachnyj-zemelnyj-uchastok.html

Налогообложение садовых и дачных товариществ в 2018 году: размер, сроки и порядок платежей | Земельный эксперт в 2018 году

14608

статьи:

Налог на имущество

Объектом налогообложения может выступать дом, квартира, комната или гараж. Налог на имущество садового и дачного земельного участка взимается только за те постройки, которые возведены на территории.

Некоторые группы граждан могут быть освобождены от уплаты налога на имущества. Не облагаются налогом строения, расположенные на садовом или дачном участке, площадью до 50 квадратных метров, включая хозпостройки такого же размера.

Ставка по налогу на имущество устанавливается муниципалитетом, поскольку данный вид сбора является местным. В качестве налоговой базы берется стоимость недвижимости:

Сталкиваясь с проблемами по вопросам земельных отношений, оформлению участков, приватизации земли важно понимать, что в статьях мы стараемся описывать базовые аспекты. Каждая ситуация, проблема и вопрос крайне индивидуальны и требуют юридической поддержки и консультации.

Для это мы рекомендуем обратиться Вам к квалифицированным практикующим юристам по земельным вопросам:

  • Для Москвы и Московской области телефон:
  • Для Санкт-Петербурга и Ленинградской области телефон:
  • Для остальных регионов России общероссийский бесплатный номер:
  • Вы так же можете воспользоваться консультацией с дежурным юристом через онлайн чат. Доступно в левом нижнем углу сайта.

Заявки и звонки принимаются и .

Спасибо, что посещаете наш ресурс «Земельный эксперт».

  • до 300 тыс. рублей — до 0.1%;
  • от 300 тыс. рублей до 500 тыс. рублей — от 0,1 до 0.3%;
  • свыше 500 тысяч рублей — от 0,3 до 2.0%.

Плательщиком налога на имущество в отношении участков, состоящих в сообществе, выступает объединение. Для земель, находящихся в распоряжении сообщества, ставки устанавливаются административным аппаратом.

Налог на садовые и дачные земли

Согласно гл. 30 НК РФ наделы, входящие в состав дачного сообщества или СНТ облагаются налогом на землю так же как и другие виды собственности.

Особенность налогообложения таких наделов заключается в том, что платежи производит садовое или дачное сообщество за счет целевых взносов со стороны участников объединения.

Налоговые ставки устанавливаются муниципалитетом, поскольку данный вид сборов является местным. Для некоторых групп граждан предусмотрены льготы.

Размер налога устанавливается на основании кадастровой стоимости территории и с учетом классификации земель по целевому использованию.

Для садовых и дачных наделов такая ставка составляет максимально 0,3% от кадастровой стоимости. Налоговая база определяется как кадастровая стоимость территории на начало года, считающегося налоговым периодом, за вычетом налоговых льгот.

Ставку по налогу на землю, находящуюся в собственности товарищества, определяет административный орган.

Налог на доход физических лиц

Сообщество садоводов или дачников является некоммерческой организацией, однако в объединении могут быть трудоустроены граждане, выполняющие различные виды трудовой деятельности.

В этой связи, как любой работодатель, СНТ обязано оплачивать все налоговые обязательства, которые возникают у него.

К таковым можно отнести налог на доходы физических лиц, пенсионные сборы и другие виды налогообложения.

Налоговые льготы

Для отдельных групп граждан устанавливается льготный порядок налогообложения. Владельцы наделов могут быть освобождены от уплаты налогов в полном объеме, частично или база для начисления будет уменьшена за счет произведенных вычетов. Право на соцподдержку имеют:

  • герои СССР и РФ, полные кавалеры ордена Славы;
  • граждане с инвалидностью;
  • инвалиды с детства;
  • участники ликвидации техногенных катастроф и пострадавшие жители (на ЧАЭС, Семипалатинском полигоне и объединении «Маяк»);
  • ветераны ВОВ и участники боевых действий.

Заключение

В завершении сказанного можно сделать ряд выводов:

  1. Имущество, которое располагается на земельных наделах садоводческого или дачного сообщества, как и любое другое является объектом налогообложения.
  2. Плательщиком в данном случае выступает СНТ, а не сам владелец надела. Оплата производится за счет средств, которые поступают в кассу сообщества в виде целевых взносов.
  3. Чтобы произвести платеж, товарищество обязано предоставить в налоговую инспекцию соответствующую декларацию, в которой указать сумму к оплате. Декларация предоставляется ежеквартально.
  4. Начисления налога на имущество зависят от стоимости объекта и соответствующей ставки.
  5. Земельный налог также является обязательным к оплате, и исчисляется по ставке, которую назначает административный орган. По земельному налогу тоже предоставляется декларация.
  6. Размер налога определяется с учетом кадастровой стоимости участка и установленной ставки, которая не должна превышать 0,3%.
  7. Как все юридические лица, СНТ принимает на себя обязательства по уплате налога на доходы физических лиц в размере 13% от начисленной заработной платы. Средства выплачиваются с заработных плат сотрудников, которые выполняют необходимую трудовую деятельность в сообществе.
  8. Не все граждане обязаны оплачивать указанные налоги. Отдельные группы участников товарищества освобождаются от налогообложения при наличии соответствующих оснований, к примеру, свидетельства об инвалидности, ветеранского удостоверения.

Наиболее популярные вопросы и ответы на них по налогообложению садовых и дачных товариществ

Список законов

Вам будут полезны следующие статьи:

Источник: http://zk-expert.ru/dachnye-uchastki/nalogi-vznosy-i-platezhi-chlenov-sadovodcheskogo-ili-dachnogo-tovarishhestva/nalogooblozhenie-sadovyx-i-dachnyx-tovarishhestv/

Налог на дачу для физических лиц: расчет, сроки уплаты, льготы :

Налог на дачу для физических лиц: расчет, сроки уплаты, льготы :

Сегодня нам предстоит выяснить, что собой представляет налог на дачу.

Какие налоговые сборы должен платить гражданин, у которого в собственности есть дачный участок с домом? Все ли перечисляют деньги государству за подобное имущество? До какого числа необходимо расплатиться с задолженностями по налогам за дачи? Ответы на все эти вопросы будут представлены далее. На самом деле все намного проще, чем кажется. Достаточно хорошо разобраться в Налоговом кодексе РФ. В нем прописаны все нормы относительно уплаты налогов в стране.

Дачный налог – реальность или миф

Для начала необходимо понять, есть ли в России так называемый налог на дачу. Некоторые граждане уверяют, что данного платежа в стране как такового нет. Так ли это на самом деле?

Частично. Дело все в том, что такого понятия, как дачный налог, в России действительно нет. Собственники дачных участков с домами платят иные налоговые сборы. Всего их несколько. Об этом необходимо помнить. Поэтому в Российском законодательстве понятие “налог на дачу” не встречается.

Существующие платежи

А что тогда делать собственникам дачных участков? С какими налоговыми сборами они могут столкнуться в том или ином случае?

На сегодняшний день изучаемый налог включает в себя несколько платежей. А именно:

  • на землю;
  • на имущество;
  • НДФЛ (при продаже).

Соответственно, именно эти платежи придется производить за дачу, находящуюся в собственности гражданина.

Земельный налог

Для начала рассмотрим так называемый земельный налог. Дело все в том, что именно с ним сталкивается основная масса собственников дачных участков.

Налог на землю (дачи) – ежегодный платеж, производимый налогоплательщиками за имеющуюся в собственности землю (или ее долю). Уплачивается всеми гражданами, обладающими теми или иными участками.

Никаких льгот относительно уплаты данного налога не предусматривается. Все собственники (даже пенсионеры) обязаны производить платежи за землю раз в год. Это нормальное явление.

Расчет земельного налога

Сколько составляет земельный налог на дачу? Точную сумму назвать нельзя – она будет зависеть от многих факторов. Например, роль при расчетах платежа играет кадастровая стоимость недвижимости, размер участка и регион, в котором расположено имущество.

Формула для подсчета земельного налога в России используется следующая: площадь участка (в м2) x кадастровая цена 1 м2 земли x налоговая ставка (в процентах).

На сегодняшний день ставка налога 0,3 % применяется в следующих случаях:

  • если земля используется для обеспечения обороны и безопасности страны;
  • участок используется как дача, для садоводства, огородничества и животноводства;
  • когда собственность занята жилищным фондом;
  • если участок используется для с/х нужд.

В остальных случаях, как правило, используется налоговая ставка в 1,5 %. Соответственно, чаще всего необходимо ориентироваться на 0,3 %.

Для точного подсчета налога на землю в виде дачи лучше пользоваться специальными калькуляторами. Один из них расположен на официальном сайте ФНС. При помощи вводных данных об имуществе сервис поможет рассчитать точную сумму, положенную к уплате в том или ином году.

Имущественный налог

У гражданина есть дачный домик на участке? Тогда ему придется платить дополнительно так называемый имущественный налог. Это еще один обязательный платеж для собственников дачных участков.

Данный налог имеет множество особенностей. О них будет рассказано далее. Как правило, имущественный налог начисляется за следующие объекты налогообложения:

  • квартиры;
  • комнаты;
  • хозяйственные постройки;
  • дома;
  • дачи;
  • строения, используемые в творчестве и для культурных целей;
  • объекты незавершенного строительства;
  • гаражи;
  • места под машины.

Отсюда следует, что гражданин, владеющий дачей, обязательно столкнется с имущественным налогом. Тем не менее данный платеж, как уже было сказано, имеет множество особенностей. Каких именно?

Расчет имущественного налога

Например, правила расчета. Как понять, сколько должен заплатить собственник за имущество? Как рассчитать налог на дачу в данной области?

Для этого необходимо знать:

  • кадастровую стоимость недвижимости;
  • инвентаризационную цену на имущество;
  • понижающий коэффициент.

Последняя составляющая постоянно меняется. Необходимо ежегодно уточнять размер коэффициента. В 2017 году он равен 0,4 %. Ежегодно этот показатель будет увеличиваться на 0,2. Данное изменение будет актуально до 2020 года. К тому моменту понижающий коэффициент станет равным 1%.

Формула, помогающая рассчитать налог на дом на даче, используется следующая – Н = (К-И)*ПК+И, где:

  • Н – налог;
  • К – кадастровая стоимость;
  • И – расчет от инвентаризационной цены на имущество;
  • ПК – понижающий коэффициент.

Подобная система подсчета будет использоваться в России до 2020 года включительно. Для того чтобы узнать точный налог на дачу физических лиц, необходимо воспользоваться калькулятором на сайте ФНС РФ. Здесь можно уточнить не только размер земельного налога, но и имущественного.

Стандартный вычет

Теперь понятно, какой налог на дачу имеет место в России. Имущественные платежи облагаются так называемым налоговым вычетом. Он полагается всем собственникам тех или иных объектов недвижимости. Вычет направлен на уменьшение налоговой базы.

https://www.youtube.com/watch?v=3S1Rri-8dRA

Налог на имущество (на дачу) будет рассчитываться с учетом вычета. Он полагается всем гражданам, обладающим:

  • домами;
  • комнатами;
  • квартирами.

Уменьшить налоговую базу в нашем случае можно на стоимость 50 м2 от площади всего дома. Именно такой вычет полагается в России всем гражданам, имеющим в собственности жилой дом.

Льготы

Есть еще одна особенность, о которой должен знать каждый гражданин в России. Дело все в том, что налог на дачу платится некоторыми категориями людей не в полном объеме. От имущественного налогового сбора можно освободиться при определенных обстоятельствах.

О чем идет речь? Кто не должен платить налог на имущество? Обычно под освобожденными лицами понимают федеральных льготников. Кого к ним относят?

Льготы на налог на имущество можно получить следующим людям:

  • пожилым гражданам;
  • инвалидам (за исключением 3 группы инвалидности);
  • всем ветеранам (труда, войн);
  • пострадавшим в Чернобыле и на “Маяке”;
  • военным (семьям погибших при исполнении, в отставке с выслугой лет);
  • людям, осуществляющим творческую деятельность в облагаемом налогом имуществе.

Соответственно, налог на дачу для пенсионеров выражен преимущественно в виде земельного платежа. От имущественного налога пожилые граждане освобождаются. Но с некоторыми исключениями.

Несколько объектов на одного собственника

При определенных обстоятельствах граждане, принадлежащие к категории федеральных льготников, обязаны платить налоги на имущество. Такие случаи – это ситуации, при которых собственник обладает несколькими объектами налогообложения в одной категории имущества.

Это значит, что даже федеральные льготники будут платить в полной мере налог на дачу, если у них несколько дачных домиков. В таком случае льготу разрешается использовать только в отношении одного. А на вторую начисляется полный налог на дачу физических лиц.

Какую именно дачу облагать льготами? Данный вопрос остается за собственником. Он самостоятельно должен решить, на какое строение необходимо применить освобождение от имущественного платежа.

Несколько дач без определения льготы

Но и это еще не все нюансы, о которых должен знать гражданин. Налог на дом на даче начисляется в виде имущественного платежа.

Если у собственника-льготника несколько подобных участков, он, как уже было сказано, должен сообщить в ФНС о том, какую недвижимость подвергать льготам.

Что делать, если этого не произошло?

В таком случае право на льготу не утрачивается. Налоговые органы сами решают за собственника вопрос об освобождение от имущественного налога. Главное – это наличие заявления от гражданина о применении льготы.

Обычно ФНС убирает налогообложение за дачный домик с большей кадастровой стоимостью. Соответственно, льготник будет в беспроигрышном положении.

Срок уплаты

Есть дачный домик? Тогда человеку придется платить земельный и имущественный налог. Но до какого числа необходимо рассчитаться с долгами?

В России по закону нужно внести денежные средства за собственность до 1 декабря года, следующего за отчетным. В 2017 году в стране действуют именно такие правила. Имущественный налог уплачивается до указанной даты. Срок уплаты дачного налога за землю будет аналогичным.

Порядок обращения за льготами

А как получить положенные населению льготы? Сделать это не составляет труда. Необходимо обратиться в ФНС по месту регистрации человека с заявлением и некоторыми бумагами. После этого имущественный налог на дачу приходить не будет.

https://www.youtube.com/watch?v=__Fpq5IXIo4

Какие документы могут потребоваться от гражданина? Льготнику нужно принести:

  • военный билет (для мужчин);
  • паспорт;
  • заявление;
  • документы о правах собственности на имущество (дачу);
  • пенсионное удостоверение (при наличии);
  • справки, указывающие на родство с военным (при наличии соответствующей льготы);
  • выписку из БТИ;
  • кадастровый паспорт дачи (желательно);
  • ИНН (если есть).

Как правило, этого достаточно. После короткой проверки бумаг налоговые органы обязательно освободят гражданина-льготника от уплаты имущественного налога на дачу.

Если соответствующая квитанция все равно пришла, нужно обратиться в ФНС для разъяснения ситуации. Но оплачивать платежку не стоит.

Ведь тогда при ошибочном платеже придется возвращать налог на дачу физических лиц.

Сроки обращения за льготой

А когда льготник может требовать применения льготы на имущественный налоговый сбор? Законодательство не имеет никаких указаний по этому поводу. Гражданин может оформить льготу на налог на дачу в любое время с момента появления оснований для ее применения.

Единственное, на что необходимо обратить внимание, – это на то, что для реализации льготы в год обращения за ней требуется подать заявление в ФНС до 1 ноября. Иначе нужно будет оплатить полный налог на имущество (на дачу). Платежки перестанут приходить со следующего года.

Ндфл при продаже

На этом не заканчиваются все обязательные налоговые сборы для граждан-собственников дачных участков. Как уже было сказано, при продаже этого имущества требуется уплатить НДФЛ.

Сколько придется отдать государству? На сегодняшний день налог на доходы физических лиц составляет 13 %.

И не важно, как именно он был получен – после продажи дачи или от сдачи имущества в аренду, например.

Тем не менее, если дачный домик находится в собственности больше 3 лет (при условии, что имущество оформлено на гражданина до 2016 года), можно не платить НДФЛ после его продажи. Имущество, приобретенное с 2016 года, не облагается НДФЛ при его реализации, если оное находилось в собственности больше 5 лет.

Во всех остальных случаях потребуется в обязательном порядке платить налог на доходы физических лиц после продажи дачи. Это нормальное явление, с которым сталкиваются многие граждане РФ.

Элитные дачные участки

Последняя особенность, на которую необходимо обратить внимание, тоже касается имущественного налога. Этот платеж за дачу, как было подчеркнуто ранее, имеет огромное количество нюансов.

Понятно, какой налог на дачу нужно уплатить в том или ином случае. Некоторые граждане частично освобождаются от данного платежа. Но под действие льгот не попадают элитные дачные участки.

Что это такое? Имущество (в нашем случае – дачи), стоимость которого составляет от 300 миллионов рублей.

Такие участки (квартиры, дома, комнаты, постройки) в России считаются элитными и облагаются налогами в полной мере.

Требовать освобождения от уплаты имущественного налога за дачу не может ни один федеральный льготник при подобных обстоятельствах.

Итоги

На самом деле в изучаемом вопросе нет ничего трудного или особенного. Налог на дом на даче называется имущественным. Кроме него гражданин платит земельный налог. А если дача продается, перечисляет государству НДФЛ.

Единого налога на дачу в России пока что нет. Вводить его не планируют. Вместо этого до 1 декабря необходимо рассчитаться со всеми ранее перечисленными платежами. НДФЛ уплачивается до 15 июля, но декларация о доходах подается в ФНС до 30 апреля.

Налог на землю дачи не уплачивается только в исключительных случаях.

Претендовать на освобождение от земельного налога могут только коренные жители Севера при условии использования участков для проживания. Это крайне редкое явление.

Есть дача? Налог на недвижимость физических лиц и на землю придется уплатить в установленных размерах.

Источник: https://BusinessMan.ru/nalog-na-dachu-dlya-fizicheskih-lits-raschet-sroki-uplatyi-lgotyi.html

Должны ли пенсионеры платить земельный налог в 2018 году – за дачный участок, военный

Должны ли пенсионеры платить земельный налог в 2018 году - за дачный участок, военный

Должны ли пенсионеры платить земельный налог в России в 2018 году подробно указано в Налоговом Кодексе. Зная имеющиеся особенности, можно снизить размер налога либо претендовать на его освобождение вовсе.

Последние поправки по определению налогообложения на земельный участок вступают в юридическую значимость с 2018 года.

Правительство РФ продолжают повышать размер платежа, который отталкивается от кадастровой себестоимости.

В российском законодательстве установлена максимальная ставка в размере 0,3% от себестоимости участка земли. Для многих граждан сумма налога весьма внушительная.

Одновременно с этим, установленный земельный налог для пенсионеров в 2018 оду может быть обжалован. Более того, можно рассчитывать даже на полное освобождение от уплаты.

Основные моменты

Прежде чем приступить к изучению налогообложения пенсионеров изначально рекомендуется ознакомиться с базовыми теоретическими сведениями и российским законодательством.

Благодаря этому можно исключить вероятность возникновения различного рода недопонимания с налоговым органом.

Что это такое

Под определением земельный налог подразумевается обязательный платеж, который подлежит начислению всем гражданами России, у которых есть в праве собственности земельный участок.

Нормы налогообложения российских граждан, которые имеют в праве собственности, подробно указаны в Федеральном законе № 141 от ноября 2014 года.

Размер налогообложения устанавливается налоговыми органами, отталкиваясь от:

Кадастровой себестоимости Земельных наделов
Налоговой ставки Сумма которой напрямую связана с территориальной принадлежностью налогоплательщика. Российское законодательство устанавливает ставку в размере 0,3% от стоимости дачного либо садового участка земли, а также надела с целью огородничества, сельского хозяйства

К собственникам иных видов земельных наделов будет использована при расчете налога ставка в 1,5% от кадастровой себестоимости территориальных границ.

Одновременно с этим местные органы самоуправления вправе корректировать их на свое усмотрение, но завышать – запрещено.

Элементы налогообложения

Согласно ст. 389 некоторые участки земли не могут быть признаны элементами налогообложения. В частности к ним относятся:

  • земли лесного и водного фонда;
  • придомовые наделы многоквартирных домов;
  • участки культурного наследия;
  • земли, которые были изъяты из оборота для реализации государственных потребностей.

Налоговая ставка устанавливается на базе кадастровой себестоимости участка земли на период внесения платы.

В общих ситуациях, налоговая ставка участка составляет 1,5%. Но в российском законодательстве указаны исключения, при которых она может быть снижена до 0,3%.

В частности это относится к таким землям, которые:

  • применяются в сельском хозяйстве;
  • относятся к жилищному фонду либо к жилищно-коммунальной инфраструктуре;
  • используются для личных потребностей, в том числе для ведения подсобного и дачного хозяйства;
  • были изъяты из оборота для реализации таможенных потребностей.

Местные органы самоуправления имеют право самостоятельно снижать налоговую нагрузку для граждан пенсионного возраста путем принятия региональных законодательств.

Многие спрашивают — должен ли пенсионер платить земельный налог за дачный участок?

Такая разновидность надела для многих является неплохим подспорьем и в плане проведения свободного времени на свежем воздухе, и в области обеспечения себя чистыми овощами и фруктами.

Многие пенсионеры уверены в том, что с таки видов земли налог не будет начислен с целью оплаты. Однако это не так.

Если на участке такой земли расположен дом, то имущественный налог не начисляется, но земельный – обязателен к уплате. Расчета налога осуществляется на общепринятых основаниях.

Нормативное регулирование

Обязательства по внесению уплате рассчитанного земельного налога для граждан пенсионного возраста подробно указаны в 31 главе Налогового Кодекса России и региональном законодательстве.

В частности, согласно гл. 31 НК РФ налогоплательщиками выступают все физические и юридические лица, которые обладают правом собственности на земельные наделы.

В статье 389 Кодекса указаны земельные наделы, которые не могут подлежать налогообложению.

Что касается льготной категории граждан пенсионного возраста, которые могут претендовать на снижение налоговой нагрузки либо полное освобождение, то он указаны в ст. 391 НК РФ.

Должен ли пенсионер платить земельный налог

При наличии положенной льготе конкретному пенсионеру, ему нужно будет обратиться в территориальное представительство налогового органа и предоставить основной пакет документов.

К ним принято относить:

  • заявление, которое составляется по общепринятым правилам российского законодательства;
  • внутренний паспорт РФ + копии всех заполненных страниц;
  • пенсионное удостоверение либо же справку о назначении пенсионной выплаты;
  • документы, которые подтверждают право собственности на земельный участок;
  • дополнительные документы, которые могут быть затребованы налоговым органом.

Необходимо обращать внимание на то, что льготы по налогу для пенсионеров несет исключительно заявительный характер.

Подавать всю необходимую документации нужно поквартально, раз в год либо же в иной период – регулируется региональным законодательством.

Кто должен уплачивать

Еще в 90-е годы пенсионеры были полностью освобождены от уплаты земельных налогов. Однако, начиная с 2005 года, данная льгота была отменена.

В 2018 году отдельные пункты с пенсионерами в Налоговом Кодексе не предусмотрено. В частности не было внесено поправок по предоставлению льгот этой категории граждан.

Согласно с последними внесенными поправками в российское законодательство, в 208 году налог полностью не отменен.

На основании неоспоримого факта, граждане преклонного возраста относятся автоматически к малоимущим слоям населения – из-за небольших пенсионных выплат.

За имущество граждане пенсионного возраста не платят, но на землю – налог начисляется на общих основаниях. Из этого следует, что эти два понятия различаются между собой.

Что касается категорий граждан, то они регулируются региональным законодательством, из-за чего по данному вопросу нужно обращаться к местному органу самоуправления.

Для кого предоставляются льготы

Согласно российскому законодательству, физические и юридические лица, которые являются собственниками земельных наделов, относятся к категории налогоплательщиков.

В законодательстве РФ указан перечень граждан, у которых есть право на получение льгот при оплате, в том числе и на полное освобождение.

В частности это относится:

К представителям народов севера Которые пользуются земельными участками с целью сохранения персональных традиций и народного промысла
Малочисленные народы коренного населения Севера, Дальнего Востока и Сибири

Иные категории граждан в российском законодательстве не отображены. Согласно позиции налогового законодательства, в 2018 году налог для граждан пенсионного возраста обязателен.

На региональном уровне приняты различные нормативные документы, которые утверждают персональные льготы по налогообложению для некоторых категорий граждан.

В частности налог может быть снижен на сумму до 10 тысяч рублей для таких категорий граждан, как:

  • ветераны ВОВ;
  • герои военных действий;
  • с наличием звания Героя СССР либо России, в том числе и для тех лиц, которые удостоены звания кавалера ордена Славы;
  • ветераны боевых действий все силовых ведомств;
  • недееспособные с наличием 1 или 2 группы инвалидности, в том числе инвалиды с детства;лица, которые пострадали от техногенных аварий;
  • инвалиды, которые получили одну из групп недееспособности во время ядерных испытаний.

Исходя из норм российского законодательства, региональная исполнительная власть имеет полное право самостоятельно понижать налоговую нагрузку для указанных категорий граждан.

Уполномоченный орган оставляет за собой право потребовать во время оформления льгот различную документацию с целью подтверждения имеющего статуса. В зависимости от региона проживания перечень документов может различаться.

Есть ли освобождение от взыскания

Правила начисления и уплаты налога подробно отображены в Налоговом Кодексе России, в котором граждане пенсионного возраста не выделены в отдельную категорию лиц, имеющих право на освобождение от налогообложения либо на скидку.

Это означает, что налог подлежит уплате на общих основаниях. Согласно со статьей 388 Налогового Кодекса России под данную разновидность налогообложения могут попасть только те земельные наделы, которые находятся:

  • в праве собственности;
  • либо же в бессрочном пользовании.

За наделы, которые оформлены в аренду либо же получены в безвозмездное пользование нет необходимости уплачивать земельный налог.

Согласно федеральному законодательству гражданам России по вопросу земельного налогообложения могут быть предоставлены такие льготы:

Полное освобождение от начисления и уплаты налога Но только в том случае, если налогоплательщик относится к малочисленным народам Сибири, Севера или Дальнего Востока и одновременно с этим используют землю с целью сохранения своих традиций
Снижение налоговой нагрузки Во время уплаты начисленного земельного налога в размере 10 тысяч рублей на одного налогоплательщика и только в одном населенном пункте согласно ст. 391 Налогового Кодекса РФ

Говоря о гражданах пенсионного возраста, то на них федеральные льготы могут распространяться исключительно в тех ситуациях, если они относятся к вышеуказанным категориям.


: льготы для пенсионеров на земельный налог

В иных случаях снижение налоговой нагрузки может быть исходя из норм регионального законодательства.

Что касается военных

Льготы могут быть предоставлены в 2018 году и для военных пенсионеров. В частности то напрямую относится для таких пенсионеров, которые работали:

  • в ВС РФ;
  • в МЧС и так далее.

Одновременно с этим, необходимо обращать внимание на то, что льгота может быть предоставлена для тех военных пенсионеров, которые проработали в силовых ведомствах минимум 20 лет.

Согласно Федеральному закону № 247 оформить компенсацию можно исключительно по налогам, которые были уплачены ранее.

В частности, если необходимая документация в налоговый орган была передана в 2018 году, то получить компенсацию можно за предыдущие годы.

Напоследок можно сказать — для граждан пенсионного возраста льготы по земельному налогообложению во многом зависят от регионального законодательства.

В частности, в одном регионе скидка может быть больше, чем в другом либо вовсе от уплаты можно освободиться.

Для минимизации рисков возникновения различного недопонимания с налоговым органом рекомендуется узнавать о наличии льгот у местного органа самоуправления по месту проживания.

Источник: http://jurist-protect.ru/dolzhny-li-pensionery-platit-zemelnyj-nalog/

Налог на землю под дачный участок

Налог на землю под дачный участок

Не облагаются строения, расположенные на садовом или дачном участке, площадью до 50 квадратных метров , включая хозпостройки такого же размера.

Ставка по на имущество устанавливается муниципалитетом, поскольку данный вид сбора является местным.

В качестве налоговой базы берется стоимость недвижимости: Уважаемые посетители проекта «Земельный эксперт»!

Для это мы рекомендуем обратиться Вам к квалифицированным практикующим юристам по земельным вопросам:

  1. Для Москвы и Московской области телефон:

+7 499 350 80 66 +7 812 309 43 30 +7 800 333 45 16 доб.

Налог на дачные участки и земли под ИЖС в 2018 году

Например, налог не применяется к арендуемым участкам – в этом случае фискальные отчисления заменяет арендная плата.

Другие Чтобы немного сгладить впечатление от налогового «сюрприза», применять новую схему решили поэтапно, ежегодно увеличивая налоговую нагрузку на 20 %, чтобы к 2020 году довести налоговые сборы до 100 %.

Налог на землю в СНТ

Физические лица не производят расчет на землю самостоятельно. За них это делает налоговый орган.

На основе произведенных инспекторами расчетов, налогоплательщики получают уведомление о необходимости уплатить.

Земельный на дачный участок Налог на землю под ИЖС Как рассчитать земельный в СНТ Земельный в садовом товариществе рассчитывается исходя из кадастровой стоимости земельного участка и ставки по налогу.

Налог на дачный участок: особенности исчисления

Перечисления могут осуществляться в зависимости от способа регистрации дачи по одной из схем:

  • при регистрации в системе государственного реестра – на основании уведомления, направленного из налоговой;
  • если участок в Росреестре не зарегистрирован, налог следует платить Главе дачного кооператива.

В первом случае сумма, а также то, каким образом произведен расчет, отражается в уведомлении.

Земельный налог в Московской области в 2018 году

Величина налога на землю в Московской области в 2018 году для физических лиц зависит:

  1. разрешенного вида использования;
  2. от категории земель;
  3. от наличия права на льготы.

Так Решением Ульянинского сельского совета установлены следующие размеры: Сумма к уплате рассчитывается в процентах от кадастровой стоимости участка.

Физические лица уплачивают однократно за предыдущий год по 30 ноября текущего года включительно.

Земельный налог в 2018 году

Если же земельные участки, находятся у физических лиц на праве безвозмездного срочного пользования или были им переданы по договору аренды, земельный налог платить не нужно .

Расчёт земельного за 2018 год Земельный рассчитывается по следующей формуле: Земельный = Кст x Д x Cт x Кв , Кст – кадастровая стоимость земельного участка (её можно узнать на официальном сайте Росреестра или при помощи кадастровой карты); Д – размер доли в праве на земельный участок; Ст – налоговая ставка (узнать налоговую ставку в вашем регионе можно на этой странице); Кв – коэффициент владения земельным участком (применяется только в случае владения земельным участком в течение неполного года).

Налог на дачу: какие налоги должен платить собственник дачи?

Ставка на имущество устанавливается советами и собраниями районов или отдельных городов в пределах, закрепленных федеральным законодательством.

Пределы ставки меняются в зависимости от размеров налоговой базы: • если она менее 300 тыс. руб., то максимальная ставка равна 0,1 %; • при налоговой базе от 300 до 500 тыс. руб.

, ставка может меняться в границах от 0,1 до 0,3 %;

Платят ли пенсионеры налог на дачу и землю в 2018 году и что такое кадастровая стоимость объекта?

Налог на дачный участок, также как и на гараж, складывается из двух составляющих:

  1. земельный налог на участок земли.
  2. имущественный налог на дачное строение;

Уплачиваются указанные только при условии нахождения дачных участков в собственности.

Те постройки, которые используются на правах безвозмездной аренды, не подлежат налогообложению.

Какими налогами облагается дачный участок?

1 ст. 388 Налогового кодекса РФ, земельный необходимо оплачивать следующим категориям дачников:

  1. Собственникам дачных наделов;
  2. Обладателям права бессрочного использования дачного надела;
  3. Пользующимся дачным наделом по праву пожизненного наследуемого владения.

Физические лица, пользующиеся дачными участками, предоставленными таким лицам местными властями в безвозмездное пользование (как срочное, так и бессрочное) не оплачивают земельный.

Источник: http://myeconomist.ru/nalog-na-zemlju-pod-dachnyj-uchastok-19287/

По закону
Добавить комментарий