Покупка жилья у родственников: кто имеет право на налоговый вычет?

Содержание
  1. Выплачивается ли налоговый вычет при покупке квартиры у родственников?
  2. Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры у родственников – имущественный, близких, изменения, 2017, положен ли, купля-продажа
  3. Изменения в законодательстве
  4. Доли недвижимости
  5. До и после 2012 года
  6. Приобретение не по договору купли-продажи
  7. Узнает ли налоговая?
  8. Последствия
  9. Судебная практика
  10. На видео об оформлении сделки между родственниками и возврате средств
  11. Налоговый вычет при покупке квартиры у родственников
  12. Право на налоговый вычет
  13. Сохраняется ли право на вычет при покупке недвижимости у родственников?
  14. Подача отчётности в налоговую
  15. Как происходит расчёт и получение вычета?
  16. Как получить вычет, если квартира приобретается у родственников?
  17. Можно ли оформлять возврат, если покупается жилье у родных людей
  18. Кто может рассчитывать на вычет
  19. Какие люди по закону являются взаимозависимыми
  20. Какие льготы могут использоваться при дарении жилья
  21. Вычет при продаже квартиры
  22. Как вернуть налог, если производится покупка жилья у родственника
  23. Можно ли получить возврат, если квартира приобретается у тещи или свекрови
  24. Полагается ли вычет, если в договоре участвует мама или папа, сын или дочь
  25. Какими способами ФНС узнает о нарушениях
  26. Заключение
  27. Покупка квартиры у родственника
  28. Налоги и вычеты при купле-продаже у родственника
  29. Имущественный вычет при покупке жилья — всё, что нужно знать, чтобы получить максимальную выплату
  30. Что есть «имущественный вычет» за приобретенную квартиру?
  31. Разберёмся с терминами
  32. Кто имеет право на налоговый вычет при покупке жилья?
  33. Возврат подоходного налога – необходимые действия
  34. Способы возврата пресловутых 13
  35. Размер выплаты
  36. Сроки получения
  37. Документы для налогового вычета
  38. Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку
  39. Имущественный вычет при одновременной покупке и продаже жилья
  40. Налоговый вычет для супругов
  41. Имущественный вычет для пенсионеров

Выплачивается ли налоговый вычет при покупке квартиры у родственников?

Покупка жилья у родственников: кто имеет право на налоговый вычет?

[скрыть]

  • Правила получения налогового вычета
  • Какие родственные связи лишают права на вычет
  • Изменения в законодательстве
  • Последствия мошенничества

В кодексе налогообложения указывается, что налоговый вычет при покупке квартиры у родственников не предоставляется. Получить его может каждый покупатель, который приобрел первичное или вторичное жилье, но только не близкий родственник продавца.

При оформлении дарственной или наследства на недвижимое имущество близких родственников владелец получает право на льготы при выплате налогов и оплату услуг нотариуса.

При этом в договоре фиксируется наличие прямого родства и прилагаются документы, подтверждающие родственные связи.

Рассматривая результаты дарения и продажи, можно сделать вывод, что они незначительно различаются, сложно без определенных знаний какому-либо из них отдать предпочтение.

Оформление дарственной влечет за собой дополнительные финансовые траты в отличие от договора покупки-продажи, который можно составить, распечатать и подписать без помощи юристов.

Дарственную также можно оформить без нотариуса, потому что в случае дарения близкому родственнику нет смысла платить за гарантию безопасности, которую может предоставить нотариус.

После вступления лиц в наследственные права могут возникнуть тяжбы, которые противоречат воле покойного, в связи с этим многие предпочитают использовать другие сделки по оформлению квартиры.

Главное отличие между разными видами сделок заключается в уплате налогов.

В отличие от дарственной, которая дает право на отмену 13%-го налога для близких родственников, при продаже жилья нет таких преимуществ.

Налог взимается и с владельцев, которые продают жилое помещение, принадлежащее им менее 3 лет.

При оформлении подобных сделок не имеют права на льготы ни продавец, ни покупатель, которому также отказывают в праве на налоговый вычет.

На основе налогового кодекса и других нормативных документов, претендентами на получение вычета являются покупатели, не состоящие в родственных связях с продавцом.

Раньше не могли получить вычет все покупатели, которые были связаны даже далекими родственными узами. Однако в 2012 году немного видоизменили законодательство, сузив список тех, кому не предназначаются выплаты.

На вычет не имеют права граждане, совершившие сделку с близкими родственниками.

Лишены права на возврат налога граждане, являющиеся продавцу:

  • супругом (супругой) в законном браке;
  • родителями или опекунами;
  • родным или усыновленным ребенком;
  • родным или сводным братом или сестрой.

Составляя договор о купле-продаже дома, квартиры или другой категории недвижимого имущества с одним из перечисленных родственников, необходимо осознавать, что налоговый вычет производиться не будет.

Часто родственники приобретают друг у друга жилье с экономическими целями:

  • заменяют договор дарения сделкой о купле-продаже, не стремясь при этом обогатиться;
  • они могут производить подобные сделки с целью незаконного получения прибыли за счет государства.

Наличие родственных связей между гражданами не является поводом для изменения условий оформления различных сделок между ними, однако возможности возврата налогового вычета они лишаются даже в том случае, если был произведен настоящий финансовый оборот.

Независимо от категории покупаемого жилья (индивидуальная собственность или долевая), налоговый вычет при покупке квартиры у родителей и у других прямых родственников не выплачивается. Объясняется это тем, что итог экономической сделки не отвечает реальным условиям, продавец зачастую отдает жилье намного ниже рыночной стоимости.

Раньше получить право на имущественный вычет нельзя было даже непрямым родственникам, например, если сделка заключалась между дядей и племянником, между двоюродными братом и сестрой и т.д.

Переломный момент наступил в 2012 году, когда круг лиц на лишение имущественного вычета был значительно сужен до прямых родственных связей.

Сегодня лица, состоящие в непрямой родственной связи и заключившие сделку между собой, могут получить вычет налога на имущество.

При заключении сделок между близкими родственниками неважно, реальный денежный оборот производится или нет, право на вычет теряется, но добиться его можно.

Для этого необходимо составить иск и направить его в суд.

Положительное решение суда будет являться стимулом для удержания налогов полностью в соответствии со стоимостью приобретенного жилья и предоставленной покупателем декларации о доходах.

Чтобы добиться права на возврат налога, родственникам по прямой линии следует оформить договор купли-продажи несколько иным образом.

Для этого можно составить договор уступки для продажи любого вида жилья.

В этом случае налог возвращается всем покупателям, независимо от их родства с продавцами.

Некоторые предприимчивые покупатели часто получают право на налоговый вычет незаконным путем, даже в случае наличия близких родственных отношений с продавцом недвижимого имущества.

Такое происходит в результате отсутствия возможности у некоторых налоговых инспекторов проводить тщательную проверку наличия близких родственных отношений. Успешность мошенничества и получение вычета не является гарантией того, что все закончилось благополучно.

Вполне возможно проведение повторной налоговой проверки, в ходе которой обман все же раскроется.

Ответственность в случае обмана будет таковой:

  1. Ввиду того, что подобное явление может быть просто следствием юридической безграмотности, административная или уголовная ответственность за подобное нарушение не налагается.
  2. Нужно будет лишь вернуть государству все деньги, которые получили в качестве налогового вычета.

Иногда суд признает право гражданина на имущественный вычет при покупке жилого помещения у прямого родственника, но чаще всего отказывает в удовлетворении исковых требований. Решение суда зависит от наличия экономической выгоды для лиц, совершивших сделку.

Источник: http://VashiLgoty.ru/zhilyo/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-u-rodstvennikov.html

Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры у родственников – имущественный, близких, изменения, 2017, положен ли, купля-продажа

Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры у родственников - имущественный, близких, изменения, 2017, положен ли, купля-продажа

Если неукоснительно следовать 220 статье Налогового кодекса, то вычет налога, правом получения которого обладают все граждане, совершившие покупку первичного, либо вторичного жилья, не предоставляется в том случае, если отношения между продавцом и покупателем являются родственными.

То есть, если указанные стороны проведенной сделки приходятся друг другу близкими родственниками.

Согласно принятым нормативным актам, а в частности – 220 статье кодекса о налогообложении, претендовать на право обладания вычетом могут те граждане, которые совершили сделку с лицами, не связанными с ними родственными узами.

До 2012 года под указанными лицами, то есть, родственниками, подразумевались практически все граждане, состоящие в родственных связях тем или иным образом.

Изменения в законодательстве

Указанные изменения предусматривают наличие конкретного перечня родственных связей, в которых предусматривается взаимосвязь граждан.

К ним относятся следующие:

  • супруги, состоящие на момент проведения сделки в законном союзе;
  • родители, как родные, так и приемные, а также опекуны;
  • дети, как усыновленные, так и родные;
  • братья и сестры, как родные, так и сводные.

Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры у родственников?

Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры у родственников, является ли это возможным, либо претит букве закона?

К сожалению, если процедура сделки покупки и продажи недвижимого имущества, независимо от того, дом это, квартира, либо иное имущество, проводится между лицами, отнесенным законом к категории родственников, покупатель теряет свое право на вычет.

Зачастую возникают ситуации такого рода, когда между родственниками присутствуют отношения исключительно экономического характера:

  • они не стремятся целенаправленно провести сделку на взаимовыгодных условиях, например, проведя договор дарения под видом договора купли-продажи;
  • но указанный аспект возможен для реализации незаконного обогащения за счет государства.

Однако, несмотря на то, что граждане, несмотря на наличие родственных связей, проводят сделку на равных с остальными условиями, правом на обладание налогового вычета они не наделяются.

Доли недвижимости

Если покупатель приобрел жилье у кого-либо из близких родственников по прямой линии, то право на имущественный вычет не предоставляется.

Данный аспект не зависит от того, к какой именно категории отнесено жилье: полноценная индивидуальная жилая собственность, либо доля в квартире.

Это обусловлено тем, что результаты экономической стороны проведенной сделки могут не отвечать реальным критериям.

Так, например, продавец вполне может назначить цену за жилье гораздо более низкую, нежели действительные цифры, подтвержденные среднестатистическими показателями рынка недвижимости.

До и после 2012 года

До наступления 2012 года получить имущественный вычет при покупке квартиры у родственников не представлялось возможным даже в том случае, если родство не было прямым, то есть, стороны приходились друг другу, например, двоюродными братьями, либо сестрами.

Исключение составляет лишь ограниченный круг лиц, в который входят лица, связанные между собой прямыми линиями родства.

Также, как ранее, так и в настоящее время не играет никакой роли тот факт, присутствуют ли между родственниками реальные экономические отношения. То есть, производится ли оборот следующих аспектов: деньги – товар.

Однако, при условии подачи соответствующего искового заявления в суд, добиться права получения вычета вполне возможным.

В этом случае в обязанности налоговой входит предоставление удержаний из налогов в полной мере в соответствии с покупкой и предоставленной приобретателем недвижимости декларации 3-НДФЛ.

Приобретение не по договору купли-продажи

Однако, даже при покупке жилья у лица, являющегося родственным по прямой линии, гражданин вполне может осуществить свое вполне законное право на предоставление вычета. Для этого необходимо лишь провести сделку иного рода.

При проведении сделки подобного рода не имеет значения, какая именно степень родства между сторонами произведенной сделки.

Узнает ли налоговая?

Несмотря на незаконность мероприятия, некоторые особо предприимчивые граждане, зачастую получают свое право на вычет налога даже в том случае, если имущество недвижимого характера было приобретено у родственника по прямой линии.

Это становится возможным благодаря тому, что отнюдь не всегда сотрудники налоговой могут провести полную и тщательную проверку на предмет состояния сторон сделки в родственных связях.

Однако, даже если подобная процедура была завершена успешно, то есть, вычет был получен покупателем, нет никакой гарантии в том, что рано или поздно будет проведена повторная проверка, в соответствии с которой факт родства будет все же обнаружен.

Последствия

Что бывает с гражданином в том случае, если он подал декларацию и получил вычет, не сообщив в налоговую о том, что жилье было приобретено им у близкого родственника:

  • никакой уголовной, либо административной ответственности не наступит, так как такого рода умолчание может вполне быть следствием элементарной юридической безграмотности;
  • но всю ту сумму, которая была получена гражданином в виде налогового вычета, необходимо будет вернуть в соответствующие органы в полном объеме.

Судебная практика

Что касается судебной практики, то в указанной сфере далеко не всегда все решения выносятся по методу шаблона.

То есть, если гражданин обратился с иском с целью выручения налогового вычета от покупки такого рода, как жилье, приобретенное у родственника, суд вполне может признать его требования аргументированными и законными и, соответственно, удовлетворить ходатайство.

Это обусловлено тем, что далеко не во всех сделках, которые заключаются между близкими людьми, присутствует экономическая выгода для указанных лиц, то есть, сторон сделки.

Соответственно, в процессе продажи и покупки квартиры или дома происходит оборот вполне реальных денежных средств и сумм, соответствующих средним показателям рынка.

На видео об оформлении сделки между родственниками и возврате средств

Источник: http://77metrov.ru/mozhno-li-poluchit-nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-u-rodstvennikov.html

Налоговый вычет при покупке квартиры у родственников

Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры у родственников? Законодатель установил отличную возможность вернуть часть обязательных платежей продавцам и покупателям недвижимости. Возврат налога положен не всем гражданам, тем более, если это касается сделок с недвижимостью.

Какие существуют основания для получения вычета? У каких родственников можно купить жильё, чтобы возместить платёж?

Право на налоговый вычет

Налоговый вычет – это предусмотренная государством возможность возвращения уплаченного платежа. Для возврата платежа предусмотрен следующий способ. Гражданин вносит всю сумму налога.

Далее он обращается с заявлением о вычете в налоговую инспекцию.

Специалистами налоговой производится расчёт суммы возврата, а гражданин освобождается от уплаты подоходного налога в последующие месяцы.

Предоставление вычета осуществляется в пределах налоговой базы в 2 миллиона.

Это означает, что при приобретении квартиры стоимостью, допустим, в 8 миллионов, налог будет рассчитан на оставшиеся 6 миллионов, превышающие лимит.

В случае же, если гражданин купил помещение за 1,3 миллиона рублей, воспользоваться остатком он сможет в следующий раз.

К примеру, лицо приобрело квартиру за 1,9 миллиона рублей. Налоговый вычет в этом случае составит 247 тысяч (13% от 1 900 000).

В следующий раз этот гражданин купил жильё за 5 миллионов рублей. Возврат платежа он сможет осуществить только с оставшихся 100 тысяч, то есть 13 тысяч рублей.

На остальную сумму будет начислен налог.

Кто обладает правом на вычет?

Это такие категории лиц:

  • официально устроенные граждане, которые делают постоянные налоговые отчисления в бюджет;
  • пенсионеры, которые ещё три года назад работали;
  • субъекты, ранее не воспользовавшиеся льготой;
  • лица, которые ранее пользовались льготой, но не исчерпали её лимита.

К расходам, понесённым на приобретения нового жилья, также приравниваются:

  • покупка квартиры, земли, дома или иной недвижимости;
  • траты, связанные со строительством или реконструкцией здания либо помещения;
  • расходы, связанные с приватизацией.

Если в том же налоговом периоде граждане продали квартиру прежде, чем приобрести другую, порядок расчёта следующий: от стоимости старой квартиры отнимается цена новой и миллион. Если наоборот, то база налогообложения снижается на разницу в стоимости.

Лица, которые не обладают правом вычета:

  • возврат налога уже был осуществлён в отношении этого гражданина;
  • приобретение квартиры у родственника;
  • за гражданина-заявителя подоходные отчисления не вносились;
  • лицо официально нигде не устроено;
  • недвижимость приобретена с помощью работодателя;
  • жильё куплено благодаря поддержке государства путём предоставления субсидии или иной помощи.

Налоговый вычет – отличный способ сэкономить свои средства в будущем. Гражданин, проводивший ранее подоходные отчисления, может быть освобождён от них в будущем, получив компенсацию.

Сохраняется ли право на вычет при покупке недвижимости у родственников?

Как было сказано, приобретение жилья у родственников может послужить причиной для отказа в предоставлении вычета.

Это не касается всех категорий родственников, а лишь самых близких.

Компенсация не предоставляется за приобретение жилья у следующих категорий граждан:

  • у супругов;
  • у родителей;
  • у опекунов;
  • у детей родных и усыновлённых;
  • у братьев и сестёр, в том числе сводных.

Предоставляется налоговый вычет при покупке квартиры у родственника более дальнего. То есть, покупая недвижимость у дедушки, компенсация будет предоставлена, а у мамы – нет.

Конечно, многие граждане пытаются провести сделки между близкими и им удаётся получить налоговый вычет. Не всегда фамилии у родственников совпадают и возникает соблазн не предоставлять документы о родстве.

Тем не менее даже при удачной махинации не исключена возможность повторной налоговой проверки.

Каждый случай индивидуален и нельзя разработать стопроцентно гарантированный вариант, при котором госорганы не будут проверять основания и последствия сделки.

На практике известны случаи, когда гражданам, купившим у близких родственников квартиру, удавалось отстоять позицию о выплате им компенсации.

Это происходило, когда получалось доказать экономический характер сделки, а не номинальное заключение соглашения о продаже чисто для смены собственника.

Закон не предусматривает суровую ответственность за предоставление неверных сведений, но денежные средства придётся налоговой вернуть в определённый срок.

Возможным вариантом при необходимости продажи квартиры родственнику является соглашение о переуступке – переходе прав на недвижимость от кредитора к третьему лицу. В этом случае новый владелец квартиры сможет задекларировать полученное жильё и получить законное право вычета.

Такой механизм предусмотрен вследствие того, что законом исключена возможность компенсации только при заключении сделки купли-продажи, о других вариантах приобретения в собственность жилья речь не идёт.

Закон не запрещает проводить сделки с родственниками. Вопрос состоит в другом: положен ли вычет приобретателю квартиры? Часто сделки между близкими носят условный характер, и в действительности денежные средства не передаются продавцу, а лишь меняется собственник жилья.

Необходимо быть осторожным при проведении сделок с близкими. Более безопасным является вариант купить квартиру у родственников более дальних.

Подача отчётности в налоговую

Для того чтобы воспользоваться правом на вычет, необходимо вовремя предоставить в налоговую документацию, необходимую для начисления обязательных платежей, а также заявление с просьбой о предоставлении вычета.

По месту регистрации подаётся следующий пакет документов:

  1. Паспорт.
  2. Договор купли-продажи, где прописана стоимость квартиры.

    Хотя расчёт налога осуществляется на основании кадастровой стоимости, работники налоговой инспекции обязаны проверить и рыночную цену недвижимости. Отклонение её более, чем на 20% — основание для привлечения к ответственности.

  3. Выписка из Госреестра недвижимости. В этом документе содержатся данные обо всех характеристиках жилья. Чтобы получить его, нужно предварительно квартиру оформить в собственность.
  4. Налоговая декларация, составленная по форме 3-НДФЛ, предусмотренной для начисления налога. Она составляется покупателем самостоятельно, в ней должны быть данные о стоимости квартиры и сумме, причитающейся к вычету.
  5. Справка с места трудоустройства 2-НДФЛ.
  6. Копии платёжных документов, подтверждающих факт внесения платежа покупателем.
  7. Заявление, в котором указываются основания для предоставления имущественного вычета.

    Для этого берётся у работодателя справка о том, что в последние три года за заявителя постоянно происходили отчисления в налоговую инспекцию.

Декларация является основным документом, на основании которого осуществляется начисление налога.

Она подаётся по итогу года, поэтому в качестве дохода, кроме недвижимого имущества, необходимо внести и другие суммы. Так как расчёт в декларации осуществляется на основании соглашения, налоговый орган может осуществить проверку указанных данных.

Документацию в налоговый орган нужно предоставить до конца апреля следующего года за отчётным. Оплатить нужную сумму требуется до 15 июля.

Если документация подана не вовремя, возможно взыскание налога в принудительном порядке на основании судебного решения.

Кроме того, к сумме, причитающейся к выплате, может быть добавлен штраф.

Что делать, если доходы задекларированы, но заявление о компенсации подано не было? В какие сроки можно потребовать вычет?

Заявление в фискальные органы должно быть направлено в начале следующего календарного года, следующего за тем, в котором была совершена продажа. То есть, не раньше, чем окончился отчётный период.

Как действовать, если срок подачи заявления был пропущен? Если прошло не более трёх лет с момента продажи квартиры, право на вычет ещё можно получить.

Таким образом, у граждан, которые продали квартиру не ранее 2015 года и не воспользовались своим законным правом, до начала 2018 года ещё есть время подготовить необходимый пакет документов для подачи в фискальный орган. 

Налоговая служба располагает сроком в три месяца для проверки поступивших сведений и перерасчёта. Ещё месяц придётся ждать перечисления возвращаемой суммы. Таким образом, процедура довольно длительная, и займёт она не менее четырёх месяцев.

Как происходит расчёт и получение вычета?

Налоговый вычет может быть предоставлен только на 2 миллиона рублей и то не сразу.

Расчёт происходит исходя из следующих положений:

  1. Вернуть можно лишь 13% от стоимости проданного имущества. При этом максимальным размером, к которому применяется эта ставка является 2 миллиона рублей.

    Таким образом, возвращение налога возможно только в пределах 260 тысяч (13% от 2 млн).

  2. За год можно вернуть денег не более, чем перечислено заявителем в бюджет, то есть не более 13% с зарплаты.

    Таким образом, возвращение денег может занять несколько лет.

  3. Для жилья, приобретённого в ипотеку, максимальный размер, с которого высчитывается ставка, составляет 3 миллиона, таким образом, вернуть можно до 390 тысяч рублей.

Пример.

Гражданин приобрёл квартиру за 4 500 000 рублей. При этом его заработная плата составляет 70 тысяч. Таким образом, сумма к вычету является максимальной – 260 тысяч. В год он сможет вернуть 109 тысяч. Остальная сумма будет возвращена позже.

Покупка и продажа квартиры – дорогостоящая процедура, тем более что размер налогов выходит достаточно большой. Каждый гражданин, который делает подоходные взносы в общем порядке, имеет право на уменьшение налогообложения.

Снижения налогооблагаемой базы и причитающихся выплат можно добиться не только через налоговую, но и несколько иным путём – обратившись к работодателю.

Для этого формируется пакет документов, как и для подачи в налоговую службу. Работодатель может самостоятельно передать его в фискальный орган.

Налоговая вправе рассматривать представленные сведения в течение месяца. После этого она даёт письменный ответ о праве на вычет. Данный документ предоставляется работодателю.

С этого времени работодатель прекращает осуществлять налогообложение доходов.

Такая процедура возвращения средств не пользуется популярностью, но она вполне законна. Неудобство заключается в том, что требуется ежегодное обращение в налоговую службу за соответственным разрешением.

Уменьшение налога при содействии работодателя также практикуется гражданами. Если лицо работает в нескольких организациях, он сам выбирает ту, которая не будет производить вычет.

Источник: https://ZhiloePravo.com/nalogi/vychet-pokupke-rodstvennikov.html

Как получить вычет, если квартира приобретается у родственников?

При покупке жилой недвижимости каждый человек может оформлять вычет. Он выдается только некоторым людям при удовлетворении определенных условий.

К ним относится и то, что сделка не должна быть взаимозависимой.

Она будет считаться таковой, если участниками являются люди, обладающие родственными связями.

Можно ли оформлять возврат, если покупается жилье у родных людей

Так как близкие люди являются взаимозависимыми, то при совершении межу ними сделки, предполагающей передачу жилья, не получится оформить возврат.

Кто может рассчитывать на вычет

Он может выдаваться только людям, соответствующим условиям:

  • получение доходов, являющихся официальными, так как с них работодатель или сам гражданин должны уплачивать НДФЛ;
  • ранее не был израсходован весь вычет;
  • покупка квартиры была осуществлена за свои средства, а не с помощью государства или работодателя;
  • совершена сделка с посторонними лицами, а не с родными людьми.

Можно ли оформить вычет на ребенка при покупке квартиры на его имя? Читайте по ссылке.

Если не удовлетворяется хотя бы одно из вышеуказанных условий, то это становится основанием для отказа в предоставлении данного вычета.

Получение налогового вычета при покупке жилья у родственников: законодательная база. Смотрите в этом видео:

Какие люди по закону являются взаимозависимыми

Важно! Взаимозависимые – это люди, обладающие родственными связями или заключившие официальный брак.

По ст. 105.1 НК к ним относятся граждане:

  • супруги;
  • родители или люди, усыновившие гражданина;
  • дети, которые могут быть родными или официально усыновленными;
  • братья и сестра, причем сюда входят даже не полнородные родственники;
  • опекуны или подопечные.

Кроме сделки купли-продажи между этими людьми могут составляться и другие контракты, причем  в большинстве случаев они признаются недействительными. Исключением являются дарственные или завещание.

Какие льготы могут использоваться при дарении жилья

Если квартира дарится родственнику при официальном формировании дарственной, то одариваемый освобождается от необходимости уплачивать налог на доход.

Можно ли получить налоговый вычет при обмене квартиры? Смотрите тут.

Важно! По в ст.

572 ГК, дарственная представлена официальной безвозмездной сделкой, при которой даритель не получает какие-либо блага, а другой участник становится владельцем некоторых ценностей, поэтому обязан уплачивать налог, рассчитываемый в зависимости от стоимости предмета договора, для чего рассчитывается 13% от этого значения.

Например, бабушка дарит внучке квартиру, стоимость которой равна 3,4 млн. руб. Внучка может принять дар без необходимости уплачивать с него 13%.

Если же дарителем выступает тетя, то придется правильно рассчитать налог в зависимости от кадастровой цены объекта, после чего своевременно нужная сумма уплачивается государству.

Вычет при продаже квартиры

Каждый покупатель жилья при определенных условиях может оформить возврат НДФЛ, но исключением является ситуация, когда договор формируется между родственниками. Это обусловлено тем, что они являются взаимозависимыми гражданами.

Например, отец составляет договор купли-продажи с собственной дочерью. Даже если по этой сделке цена объекта не занижается и не завышается искусственным способом, все равно отсутствует возможность для оформления вычета.

Кто не может рассчитывать на имущественный вычет при покупке квартиры у родственников.

Как вернуть налог, если производится покупка жилья у родственника

У многих людей возникает данный вопрос. Хотя уже давно известно мнение законодателей об этом вопросе, все равно люди часто вынуждены приобретать жилье у родных людей.

Законным способом рассчитывать на возврат не получится, причем даже в ситуации, если участники соглашения обладают разными фамилиями. Работники ФНС обязательно проведут камеральную проверку, на основании которой будут выявлены родственные связи.

Единственным выходом из такой ситуации выступает продажа жилья через третьи лица.

Можно ли получить возврат, если квартира приобретается у тещи или свекрови

Свекровь и невестка, а также зять и теща не являются родственниками, поэтому если между ними формируется договор, на основании которого продается и покупается квартира, то возврат может быть получен покупателями.

Как вернуть налоговый вычет в размере 13% при покупке квартиры? Пошаговая инструкция тут.

Схема получения налогового вычета.

При этом учитываются некоторые особенности:

  • между супругами имеются официальные отношения, а это приводит к тому, что независимо от того, покупается ли недвижимость мужем или женой, она принадлежит им на основании совместной собственности;
  • может быть отказано по этой причине в вычете, так как свекровь состоит в близких отношениях с человеком, который станет совладельцем квартиры;
  • избежать такой ситуации можно с помощью заблаговременного заключения брачного контракта, на основании которого супруг, покупающий недвижимость, получает ее в единоличное владение.

Например, муж с женой заключают соответствующий брачный контракт. Далее мать мужчины составляет договор купли-продажи с невесткой, которая может получить вычет в полном размере, так как у нее отсутствуют родственные отношения с продавцом, а также квартира становится ее личным имуществом.

Полагается ли вычет, если в договоре участвует мама или папа, сын или дочь

Под действие ст. 220 НК попадают разные сделки, связанные с покупкой жилья и осуществляемые родственниками.

Любые документы, подписываемые между вышеуказанными родственниками, обеспечивают формирование взаимозависимых сделок, поэтому по ним не предоставляется вычет.

Не относится это правило, если операция осуществляется между мачехой (отчимом) и падчерицей (пасынком).

Это обусловлено тем, что даже при официальном усыновлении (удочерении) граждане не являются родственниками.

Сделки по купле-продаже квартиры между родственниками: особенности. Смотрите в этом видео:

Какими способами ФНС узнает о нарушениях

Родственники могут обладать разными фамилиями, но даже это не является основанием для обмана инспекции.

Работники ФНС могут узнать о том, что участники сделки обладают родственными связями, на основании собственных баз данных. Поэтому обмануть их не получится.

Заключение

Таким образом, если осуществляется продажа квартиры родственникам, то рассчитывать покупателям на вычет не приходится.

Это обусловлено взаимозависимостью сделки. Не следует пользоваться разными мошенническими схемами, так как они легко раскрываются работниками ФНС.

Источник: http://ProNovostroyku.ru/yuridicheskie-voprosy/nalogi/nalogovy-j-vy-chet-pri-pokupke-kvartiry-u-rodstvennikov.html

Покупка квартиры у родственника

Покупка квартиры у родственника

Лица, состоящие в той или иной степени родства, имеют право на совершение имущественных сделок между собой, наряду с иными гражданами.

Но их условия разительно отличаются по свойствам, основываясь на положениях законодательства.

Если владелец имущества оформляет дарственную на недвижимость в адрес близких родственников, или оформляет на неё наследство, он имеет право на льготное налогообложение и оплату нотариальных услуг.

При этом в договоре указывается степень родства, а в её подтверждение предоставляют правоустанавливающую документацию. По юридическим последствиям, процедуры дарения и продажи родственникам практически не отличаются. Нельзя с уверенностью сказать, какой из вариантов предпочтительнее.

Дарственная близким членам семьи оформляется на льготной основе, благодаря чему стоимость услуг по составлению и удостоверению типового договора нотариусом, снижается с 1% до 0,3% с суммы стоимости объекта.

Это стоит дороже, чем договор купли-продажи квартиры, который стороны сумеют составить самостоятельно, распечатать и подписать.

Но и дарственная в сторону члена семьи, нередко оформляется в обход нотариальной конторы. Ведь стороны имущественной сделки, в таком случае, не входят в группу риска. Им нет резона перестраховываться, переплачивая за гарантии безопасности, предоставляемые нотариусом.

В отличие от сбыта или дарения, юридические последствия оформленного завещания остаются сокрытыми от завещателя и наследников. При жизни завещателя наследникам допустимо пребывать в неведении относительно посмертного распоряжения имуществом.

Недопустимо лишать гражданина свободной воли в отношении распоряжения, также – недопустимо проявлять по этому поводу некорректное любопытство и давать советы.

Когда завещание будет открыто, и лица вступят в наследственные права, завещатель уже не сможет убедиться в том, что его последняя воля исполнена так, как он пожелал.

Поэтому многим гражданам представляется уместным распорядиться недвижимостью при жизни, не искушая близких людей вступлением в наследственные тяжбы, противоречащие воле покойного.

По этой причине иные владельцы предпочитают продать квартиру или подарить.

Единственным вопросом, который вносит кардинальные различия между видами имущественной сделки – это уплата налогов.

Налоги и вычеты при купле-продаже у родственника

Если дарственная предполагает отмену налога, предусмотренную в 13% стоимости объекта недвижимости, для лиц, находящихся в близком родстве (см. Налог при получении наследства и оформлении дарственной), то отчуждение внутри семьи путём покупки, таких преимуществ не даёт.

Кроме этого, если недвижимость, стоимостью больше миллиона, находилась в собственности менее 3 лет, отчуждающее квартиру лицо выплатит положенный по закону налог, составляющий 13% с суммы, превышающей 1 миллион рублей (см. Продажа квартиры находящейся в собственности менее трех лет).

Никаких льгот в этом случае бывший владелец не получает. При этом покупатель не приобретёт право воспользоваться налоговым вычетом.

На основании ч.1, п.2, ст.220 НК РФ, близкие родственники не вправе затребовать имущественный вычет.

Это не удивительно, ведь недобросовестные граждане, таким образом, получают доступ к несанкционированному доходу, вступая в сговор и оформляя мнимые сделки с недвижимостью.

Такая сделка не гарантирует действительной передачи денежных средств, которая могла произойти на самом деле, а могла не происходить, при написанной для вида расписки о получении денежной суммы.

Законодательство РФ, соблюдая права лиц на законное распоряжение имуществом, не воспрещает сбыт жилья между членами семьи, но и не поощряет доступ к незаконным доходам.

В число граждан, отношения которых определяются близкородственными на основании ст. 105.1 НК РФ, входят:

  • родители и дети;
  • усыновители и усыновлённые;
  • полнородные и не полнородные братья, сёстры;
  • внуки и бабушки с дедушками.

Между дядей и племянником отчуждение квартиры произойдёт на общих основаниях, без предусматриваемых льгот, но и без ограничений.

Покупателю допустимо претендовать на имущественный вычет, если нет других причин для отказа. Те же условия складываются между двоюродными братьями и сёстрами.

Что касается отношений между отчимами, мачехами и падчерицами с пасынками – они рассматриваются в роли сторонних лиц.

Соответственно, вычет при покупке им полагается.

Отношения данных лиц достаточно условны, при желании, они могут установить родство на основании решения суда (ст.1144, 1145 ГК РФ).

Требуется обратить внимание на прецедент отношений свойства. К таковым принадлежат опосредованные связи. То есть, две близкородственные связи соединяются, порождая отношения свойств.

Они возникают:

  • между свекровью, свёкром и снохой;
  • между тёщей, тестем и зятем.

Источник: https://myestate.club/kuplya-prodazha/pokupka-kvartiry-u-rodstvennika.html

Имущественный вычет при покупке жилья — всё, что нужно знать, чтобы получить максимальную выплату

Государство предлагает гражданам меры материальной поддержки в части самостоятельного улучшения их жилищных условий. Возврат гражданину уже уплаченных им налогов является одним из способов такой помощи.

Хотите знать кому, за что, когда и куда государство предлагает выплаты с суммы в 2 млн. руб.? Возможно, эти деньги могут пополнить и ваш бюджет.

Что есть «имущественный вычет» за приобретенную квартиру?

Иметь право на налоговый имущественный вычет – это не значит получить его автоматически.

Ваше право на возврат средств по линии налоговой инспекции является заявительным.

Пока вы не прибудете в налоговую и не заявите о своём желании получить деньги, никто никаких средств перечислять вам не станет.

Имущественный вычет – это возврат налога гражданину из бюджета государства через налоговую инспекцию. В статье 220 НК России подробно изложены все необходимые условия для получения данной выплаты.

Выплата называется «имущественной», поскольку право на неё возникает по факту приобретения недвижимого имущества – жилья. Это может быть квартира, дом, комната, садовый домик. Жильё можно:

  • купить напрямую, оформив договор купли-продажи;
  • построить самостоятельно или с привлечением подрядчика (сюда входит и оформление проектно-сметной документации);
  • достроить и провести коммуникации;
  • купить в долевую собственность;
  • обменять с доплатой;
  • купить в совместную собственность.

Во всех случаях «прироста метров» в недвижимом имуществе, которое является собственностью гражданина, он получает законное право на возврат налогов.

Деньги, потраченные на покупку жилья, могут быть «накопленными», а могут быть взятыми в заём (ипотека, целевой кредит на жильё).

Разберёмся с терминами

Непосвящённые граждане часто путают НДФЛ и НДС. Оба термина имеют непосредственное отношение к налогам. Однако применительно к доходам граждан (и в контексте налоговых расчётов) используется только один — НДФЛ.

Все законные доходы физического лица учитываются в налоговой декларации и называются НДФЛ. Аббревиатура НДФЛ означает «налогооблагаемый доход физического лица».

Именно на основе этих справок (форма 2НДФЛ; 3НДФЛ) и рассчитывается размер имущественного вычета. Он составляет 13% от суммы, которая указана в налоговой декларации.

Аббревиатура НДС означает «налог на добавленную стоимость».

Данный налог никакого отношения к доходам физических лиц не имеет, а используется исключительно в торговых сделках.

«Добавленная стоимость» — это наценка на товар для продажи, которая делается на его себестоимость (затраты на производство).

Кто имеет право на налоговый вычет при покупке жилья?

Для получения денег из бюджета «обратно» при покупке квартиры или иного жилья, житель России должен соответствовать следующим условиям:

  • быть гражданином РФ;
  • иметь официальный доход, с подоходным налогом в размере 13%;
  • купить жильё на свое имя и за собственные средства (можно взятые в кредит).

Приобретённая недвижимость должна находиться на территории РФ, быть ликвидной (обладать «продажной» ценностью). Продавец не должен быть супругом или близким родственником покупателя. При оформлении «родственных сделок» права на налоговый возврат не возникает.

Если вы работаете по закону, но не являетесь наёмными работниками и платите в бюджет РФ налоги по другой процентной ставке, то вам данной имущественной выплатой воспользоваться нельзя.
Так работают, например, предприниматели.

Не получают права на возврат денег и лица, которые имеют официальный доход, но он не облагается налогом.

Это любые пенсионеры (с оговорками, о них будет сказано ниже) студенты и лица, получающие различные виды пособий (например, на ребенка, по безработице).

Если подобный социальный доход явление временное, то с возобновлением официальной трудовой деятельности (и перечислением государству 13% от доходов) человек вновь может обрести право на налоговый возврат.

Возврат подоходного налога – необходимые действия

Для получения жилищного вычета следует:

  1. Дождаться окончания года, в котором вы приобрели жильё.
  2. Собрать необходимые документы.
  3. Явиться с ними в налоговый орган по месту официальной прописки и сдать пакет вашему инспектору.
  4. Дожидаться перечисления денег.

Способы возврата пресловутых 13

Закон предусматривает два способа возврата денег по имущественному вычету:

  1. Возврат уже уплаченных налогов. Здесь гражданин получает имущественный вычет единовременно, перечислением на банковский счёт средств из бюджета.
  2. Невычет налогов с заработной платы. Здесь гражданин получает имущественный вычет частями, ежемесячно. Работодатель будет выплачивать все 100% заработной платы. 13% положенных налогов будут суммироваться и учитываться налоговой инспекцией.

    Как только сумма налогов сравняется с суммой имущественного вычета, с гражданина вновь станут ежемесячно удерживать подоходный налог.

Оба вида возврата денег можно совместить во времени. Достаточно оформить имущественный вычет за минувший год на книжку или карту, а в текущем освободить себя от налоговых выплат.

Размер выплаты

Следует понимать, что государство готово возвратить гражданину не абстрактные бюджетные средства, а вполне конкретную сумму налогов, которую этот гражданин сам заработал и перечислил (посредством работодателя) в бюджет.

Размер положенных средств зависит:

  • от стоимости жилья;
  • от установленной законом верхней границы возможной «налоговой базы» для его исчисления;
  • размера реально заработанной гражданином «налоговой базы».

Установленная законом «база» с 2008 г. составляет 2 000 000 руб. Соответственно максимальная сумма налогового вычета будет не более 260 000 руб.

Использовать имущественный вычет гражданин может только один раз. Однако если купленная недвижимость дешевле 2 млн. руб., а покупка совершена с наступлением 2014 года, то гражданин сохраняет право на неиспользованную сумму налогового возврата при следующем приобретении жилья.

На жилые помещения, купленные до 2014 года, вне зависимости от стоимости, имущественный вычет остается фиксированным и «привязанным» только к этому объекту.

При «родственных сделках» права на налоговый возврат не возникает.

Сроки получения

От момента сдачи документов до даты получения средств пройдет не менее 4-х месяцев. Это время делится так:

  • 3 месяца закон отводит на проверку документов;
  • 10 дней на уведомление о принятом решении (платитьне платить);
  • 1 месяц для перевода денег.

Опыт показывает, что налоговые чиновники обычно используют выделенные им сроки полностью.

Документы для налогового вычета

Необходимые документы должны подтвердить:

  • Ваше желание получить деньги (заявление в налоговую инспекцию от вас по установленной форме);
  • Вашу личность как гражданина (паспорт) и как налогоплательщика (ИНН);
  • Право на приобретенное жильё (свидетельство о регистрации права, договор купли-продажи, акт приёма-передачи недвижимости);
  • То, что вы заплатили собственные деньги (расписка от покупателя или квитанция об оплате банковским переводом на ваше имя, или исполненное платёжное поручение от вашего имени);
  • Ваши доходы, с которых вы намерены возвратить подоходный налог (справка 2НЛФЛ с места работы). Если работодателей несколько, то справки следует принести от каждого из них;
  • Вашу налоговую декларацию, как физического лица, за отчётный период (форма 3НДФЛ).

Со всех документов, кроме справок (они предоставляются в оригиналах), необходимо сделать ксерокопии (для сдачи). Подлинники потребуется также предъявить инспектору для сверки.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Если деньги на покупку жилья заёмные (и это подтверждено документально, т. е. оформлена ипотека или целевой кредит), то гражданин имеет право на еще один вид материальной поддержки от государства – вычет за уплаченные проценты по данному кредиту.

  • В случае оформления ипотеки (или целевого займа) до 2014 года, вычет по процентам можно получить только вместе с возвратом налогов на покупку недвижимости. Однако здесь законодательство не ограничивает сумму уплачиваемых процентов.
  • Если кредит оформлен в 2014 году и позже, то налогоплательщик вправе выбирать объект приобретаемого жилья на заемные деньги для реализации права на вычет по процентам.

Максимальная «база» возврата за проценты по кредитам, оформленным в 2014 г. и позже, составляет не более 3 млн. руб. Соответственно максимальная сумма, которую можно вернуть с уплаченных процентов составит 13% от 3 млн., что равно 390 000 руб.

Имущественный вычет при одновременной покупке и продаже жилья

Законодательство обязывает гражданина выплатить 13% подоходный налог в случае продажи квартиры менее 3-х лет менее трёх лет в собственности.

Одновременно, законодательство даёт гражданину право на налоговый вычет в размере все тех же 13% при покупке жилой недвижимости.

Если у гражданина продажа и покупка приходятся на один год, а право на имущественный вычет он не использовал, то он может оформить налоговый «взаимозачёт».

Следует обратиться к налоговому инспектору не позже апреля месяца следующего года. При себе иметь пакет документов по обеим сделкам и написать заявление о погашении подоходного налога положенным имущественным вычетом.

Насколько одно перекроет другое, будет зависеть от стоимости объектов.

Налоговый вычет для супругов

Имущественный вычет для супругов зависит от того, в каком виде оформлено право на жилую недвижимость. Варианта три:

  • общее владение, без определения долей;
  • долевое владение, с чётко определёнными метрами для каждого;
  • оформление объекта на одного из супругов.

Рассмотрим их подробнее:

  1. Общее владение. По сделкам, совершённым с 2014 года, муж и жена получают право на индивидуальный имущественный вычет в размере 2 000 000 руб. Как именно им воспользоваться этим правом решают сами супруги. В налоговой потребуется соответствующее заявление (соглашение) с точным указанием доли налогового вычета каждого + свидетельство о браке.
    По сделкам, совершенным ранее, 2 000 000 руб. делятся между ними поровну. Каждый получает право на возврат налогов с миллиона. Если один из супругов право на вычет использовал ранее, второй все равно ограничен суммой в 1 млн.
  2. Долевая собственность. Здесь супруги получают право на вычет согласно стоимости доли каждого. Ограничения по суммам такие же, как и при общем владении.
  3. Собственность, оформленная на одного из супругов. Здесь вычет может быть оформлен на собственника или распределён по договоренности – все зависит от выбора супругов.

Воспользоваться налоговым вычетом можно один раз.

Имущественный вычет для пенсионеров

В ряде случаев пенсионер может получить имущественный вычет. Это произойдет если:

  • Пенсионер имеет сторонние легальные доходы и платит с них подоходный налог в размере 13%. Задекларировать можно доходы, от продажи имущества или сдачи жилья внаём.
    Следует подать документы в налоговую в общем порядке. Вычет будет перечислен.
  • Пенсионер имеет работающего супруга – вычет для семейного бюджета можно получить через него.
  • Человек продолжает работать. Здесь действуют общие правила, но только с 2014 года.
  • Пенсионер приобрел жилье за год или в год выхода на пенсию. Здесь он имеет право получить выплату за счёт налогов, перечисленных им за три последних года официальной занятости.

Законодательство предоставляет человеку возможность материальной поддержки из бюджета. Воспользуется ли гражданин этим правом? Зависит только от его информированности и желания.

За дополнительной информацией по данному вопросу обращайтесь в рубрику «Покупка» по ссылке.

Источник: http://napravah.com/kvartira/pokupka/nalogovyj-vychet.html

По закону
Добавить комментарий