Проценты, полученные по займам и депозиту в декларации по ндс

Содержание
  1. Проценты к получению по займам в декларации ндс
  2. Проценты по вкладу не облагаются ндс
  3. Как заполнить раздел 7 декларации по ндс при выдаче займа
  4. Консультантплюс:форумы
  5. Действительно ли проценты по депозиту не облагаются ндс?
  6. Отражение в декларации по ндс займа выданного
  7. Бухгалтерский учет кредитов и займов
  8. Заполняется ли раздел 7 декларации по НДС при начислении процентов по договору депозитного вклада в банке?
  9. Раздел — 7 декларации по — НДС: что и — куда записать
  10. Отражение финвложений в балансе
  11. Заполняем раздел 7 декларации по НДС
  12. Как заполнять книгу покупок и книгу продаж
  13. Предоставленные займы: бухгалтерский учет и отражение в отчетности
  14. Порядок отражения в бухучете операции по выдаче займа другой организации
  15. Надо ли проценты по займу отражать в декларации ндс 2018 году
  16. Проценты По Займам Декларация По Ндс
  17. Проценты По Займам Декларация По Ндс
  18. Руководство по НДС, если компания получает проценты по займам и кредитам
  19. Организация выдала процентный заем в 2015 году
  20. Ндс при получении процентов по займам и депозитам
  21. Ндс при получении процентов по займам и депозитам
  22. Пример
  23. Получены проценты за выданный заем
  24. Организация, применяющая ОСН, выдала процентный заем юрлицу
  25. Декларация по НДС: проценты по займам и депозиту
  26. В декларации по ндс отражают только проценты по займу
  27. В декларации по ндс отражают только проценты по займу
  28. Проценты к получению по займам в декларации ндс
  29. Декларация по НДС: проценты по займам и депозиту
  30. Декларация по НДС: проценты по займам и депозиту
  31. Депозитные операции и проценты
  32. Что отражать по коду 1010292 в декларации по ндс
  33. Что отражать по коду 1010292 в декларации по ндс
  34. Раздел — 7 декларации по — НДС: что и — куда записать
  35. Декларация по НДС: проценты по займам и депозиту
  36. Депозитные операции и проценты
  37. Отражение полученных займов в декларации по ндс
  38. По необлагаемым операциям счета-фактуры не выставляются, но в раздел 7 они попадают

Проценты к получению по займам в декларации ндс

Проценты к получению по займам в декларации ндсПроценты, полученные по займам и депозиту в декларации по НДС

Разделом 12 Порядка предусмотрено, что операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) налогом на добавленную стоимость, подлежат отражению в разд. 7 налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость (далее — разд.

7 декларации по НДС). Согласно Приложению N 1 к Порядку операциям, предусмотренным пп. 15 п. 3 ст. 149 Кодекса, соответствует код 1010292. Учитывая изложенное, по коду операции 1010292 в графе 2 разд.

7 декларации по НДС указывается сумма начисленных за истекший квартал процентов по займу.

:

  • Ндс при получении процентов по займам и депозитам
  • Проценты по вкладу не облагаются ндс
  • Как заполнить раздел 7 декларации по ндс при выдаче займа
  • Консультантплюс:форумы
  • Действительно ли проценты по депозиту не облагаются ндс?
  • Облагаются ли проценты по займу ндс

Внимание

Вопрос: В ООО (с ОСН) ведётся учёт доходов по процентам к получению, начисленных по договорам по предоставленным займам на счёте 91.01. В декларации по НДС сумма этих процентов отражена в разделе 7, код операции 1010292.

Нужно ли вести раздельный учёт по входящему НДС, так как выдача займа сторонней организации — это не постоянный вид деятельности, носит разовый характер и затрат (с НДС) по этому договору у нас нет? Нужно ли прописывать в учётной политике про раздельный учёт.

И вообще в данной ситуации нужен ли раздельный учёт процентов? В случае налоговой проверки если не ведётся и не прописано, что нам грозит? Ответ: Если организация предоставляет денежные займы, раздельный учет вести нужно. Организация должна организовать раздельный учет, если помимо операций, подлежащих налогообложению, она ведет операции, с которых не начисляет НДС (п.
4 ст. 149, п. 4 ст. 170 Налогового кодекса РФ).

Проценты по вкладу не облагаются ндс

Пример В апреле компания выдала заем другой фирме в сумме 2 000 000 руб. Он предоставлен под 18% годовых. Проценты начисляются за каждый день пользования займом.

Уплата процентов заемщиком происходит не позднее 3 дней по окончании каждого квартала. Проценты по займу будут начислены записями: Дебет 76 Кредит 91-1 — 29 589 руб.

(2 000 000 руб. х 18% : 365 дн. х 30 дн.) — начислены проценты за апрель; Дебет 76 Кредит 91-1 — 30 575 руб. (2 000 000 руб. х 18% : 365 дн. х 31 дн.) — начислены проценты за май; Дебет 76 Кредит 91-1 — 29 589 руб. (2 000 000 руб. х 18% : 365 дн. х 30 дн.

) — начислены проценты за июнь; Дебет 51 Кредит 76 — 89 753 руб. (29 589 + 30 575 + 29 589) — получены проценты за II кв.

На конец отчетного периода (полугодия) по строке 2320 «Проценты к получению» новой унифицированной формы отчета будет указана сумма процентов в размере 89 753 руб.

Как заполнить раздел 7 декларации по ндс при выдаче займа

Ничего в 9-м разделе не указывала Также во втором квартале этого года мы выдали процентные займы нашим сотрудникам, частично займы вернули, проценты пока нет, но они начислены Я понимаю, что это скорее статистические данные и на сумму налога не влияют, но как-то я их никогда не указывала Подскажите, что мне сейчас отразить, чтобы хоть правильно былоИли может ничего, чтобы не путаться??? заранее спасибо марусяО 17.07.2009, 13:11 В 4-м квартале 2008 года нам организация предоставляла процентый заем. в этом же квартале мы вернули заем и уплатили проценты.

Консультантплюс:форумы

(2 000 000 руб. х 8% : 365 дн. х 91 дн.) — начислены проценты по облигациям за первый квартал обращения облигаций.

Важно

Ситуация 2 Согласно учетной политике фирмы проценты начисляют равномерно в течение срока обращения облигаций. Начисление процентов отражают записями (на последний день каждого месяца обращения облигаций): Дебет 91-2 Кредит 66 (67) — 13 151 руб.

(2 000 000 руб. х 8% : 365 дн. х 30 дн.) — начислены проценты по облигациям за апрель; Дебет 91-2 Кредит 66 (67) — 13 589 руб. (2 000 000 руб. х 8% : 365 дн. х 31 дн.) — начислены проценты по облигациям за май; Дебет 91-2 Кредит 66 (67) — 13 151 руб.

Действительно ли проценты по депозиту не облагаются ндс?

Курсы 1С 8.3 и 8.2 » Вопросы по курсу 1С Бухгалтерия 8.3 (3.0) » Приобретение товара » Начисляем проценты к получению по договору займа в 1С 8.3 Получить 200 видеоуроков по 1С бесплатно: ElenaGergieva 20.01.

2012Задание выполнила.1. Как в 1с 8.3 начислить проценты по займу (проводка Дт 76.5 Кт 91.

1) и по этой операции зарегистрировать СФ выданный (Без НДС)? Хотя это не является выручкой, но я не знаю в каком блоке будут рассматриваться аналогичные операции ( так же получение пеней по решению суда и уплата ндс с них) ? Интересует отражение именно в программе,чтобы эти СФ попали потом в книгу продаж.Заранее благодарю за ответ.

Источник: http://buhregistry.ru/protsenty-k-polucheniyu-po-zajmam-v-deklaratsii-nds/

Отражение в декларации по ндс займа выданного

Бухгалтерский учет кредитов и займов

Порядок учета кредитов и займов зависит от их вида (краткосрочные или долгосрочные).

При этом основную сумму долга по полученному займу (кредиту) учитывают целиком в сумме, указанной в договоре, а проценты — равномерно в том отчетном периоде, к которому они относятся.

Учет займов и кредитов регулирует Положение по бухгалтерскому учету «Учет расходов по займам и кредитам» ( ПБУ 15/2008 ).

Заполняется ли раздел 7 декларации по НДС при начислении процентов по договору депозитного вклада в банке?

По данному вопросу мы придерживаемся следующей позиции: Суммы начисленных (полученных) организацией процентов по договору банковского вклада (депозита) отражать в разделе 7 налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость не следует. Обоснование позиции: Раздел 7 налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость (далее также — Декларация) включает сведения об операциях: — не подлежащих налогообложению (освобождаемых от налогообложения) в соответствии со ст.

Раздел — 7 декларации по — НДС: что и — куда записать

ФНС отредактировала контрольные соотношения показателей декларации по НДС. Это связано со вступлением в силу приказа, внесшего поправки в бланк НДС-отчетности.

В случае, когда «физик», не зарегистрированный в качестве ИП, приобретает товары с использованием заграничного интернет-сервиса (например, eBay), обязанности налогового агента по НДС на него не возлагаются.

Даже если компания не производила выплаты «физикам» в течение отчетного (расчетного) периода, сдать в ИФНС новый единый расчет по взносам все равно нужно.

Отражение финвложений в балансе

В строке 1170 отражают стоимость всех долгосрочных финансовых вложений компании, которая сформировалась по состоянию на 31 декабря.

Их учитывают на счете 58 «Финансовые вложения». В строку 1170 вписывают дебетовое сальдо счета 58 (в части долгосрочных финвложений). Краткосрочные вложения по строке 1170 бухгалтерского баланса не отражают.

Для подобного имущества в балансе предусмотрена строка 1240.

Заполняем раздел 7 декларации по НДС

Раздел 7 налоговой декларации по НДС нужно заполнять в том случае, если у налогоплательщика в отчетном периоде была реализация или покупка, не облагаемая налогом на добавленную стоимость.

В этой статье раскрыты особенности заполнения раздела и возникающие сложности. Сдавать декларацию по НДС должны все организации, признанные плательщиками этого налога, а также налоговые агенты.

А вот заполнять раздел 7 декларации по НДС нужно далеко не всем.

Как заполнять книгу покупок и книгу продаж

В номерах счетов-фактур поставщики часто ставят префиксы, дефисы и т.

п. Не будет ли сложностей с проверкой декларации, если в книге покупок указаны такие номера счетов-фактур? Главное, чтобы компания правильно отразила номер счета-фактуры в книге покупок.

Эти данные автоматизированным способом будут включены в раздел 8 декларации. Счет-фактура на приобретенные товары поступил в следующем квартале после срока сдачи декларации.

Предоставленные займы: бухгалтерский учет и отражение в отчетности

NEW!

КВАЛИФИКАЦИЯ «ФИНАНСОВЫЙ ДИРЕКТОР»,»ФИНАНСОВЫЙ МЕНЕДЖЕР», «ФИНАНСОВЫЙ АНАЛИТИК»- СОГЛАСНО МЕЖДУНАРОДНЫМ ПРОФСТАНДАРТАМ.

ПРЕЗЕНТАЦИЯ от EICPA. Компания вправе выдать другой фирме или физическому лицу заем. Эту сделку оформляют письменно — договором займа.

Проценты, которые получатель должен платить по займу, обычно прописывают в договоре.

Если такого условия в нем нет, то их рассчитывают исходя из ставки рефинансирования, действующей на момент возврата займа. Компания вправе выдать и беспроцентный заем.

Продолжим обсуждение раздельного учета НДС1.

На этот раз расскажем, в каких случаях разделять «входной» НДС необязательно.

Ведь такая возможность значительно облегчает работу бухгалтера.

Но при ее практическом применении обнаруживается ряд неясностей. Глава 21 Налогового кодекса не определяет, что такое раздельный учет.

Но бухгалтеру понятно, что его ведение требует специальных субсчетов и дополнительных расчетов.

Порядок отражения в бухучете операции по выдаче займа другой организации

  1. иметь в наличии оформленный договор, подтверждающий право организации на финансовые вложения;
  2. иметь способность приносить экономические выгоды (доход) в будущем (% за пользование займом).
  3. иметь право перехода к организации финансовых рисков, связанных с предоставлением заемных средств;

В составе финансовых вложений требуется отражать только процентные займы.

Источник: http://ruslanhasanov.ru/otrazhenie-v-deklaracii-po-nds-zajma-vydannogo-31592/

Надо ли проценты по займу отражать в декларации ндс 2018 году

Проценты По Займам Декларация По Ндс

Проценты По Займам Декларация По Ндс

Операции по предоставлению денежных, в том числе проценты по ним, не облагаются НДС.

Следует иметь в виду, что согласно п.3.5 Положения № 39-П на привлеченные и .

Добрый вечер!Мы в данной ситуации в разделе 7 отражали только, саму сумму .

С 2014 года на сумму по выданным не нужно выставлять счета -фактуры. А надо .

Должна ли организация отражать полученные Проценты по договору выданного займа в Разделе .

Счета-фактуры на начисленные по займу не .

В разделе 7 декларации по НДС за iv .

В декларации по НДС надо записать только проценты по займу, выданному контрагенту.

Проценты по займу облагаются НДС?

. в декларации по НДС предусмотрен раздел 7.

Отображение по займам и депозиту в декларации по НДС. Особенности заполнения .

Как заполнить раздел 7 налоговой декларации по НДС при выдаче займа

Руководство по НДС, если компания получает проценты по займам и кредитам

Руководство по НДС, если компания получает проценты по займам и кредитам В кризис долговые обязательства есть у многих организаций.

Кредитование позволяет заемщикам привлечь «чужие» деньги, а кредиторам — заработать дополнительные доходы. Получая проценты по долговым обязательствам, у кредитора-плательщика НДС обязательно возникнут вопросы, связанные с налогообложением полученных.

Организация выдала процентный заем в 2015 году

Организация выдала процентный заем в 2015 году.

Что в данном случае необходимо отразить в разделе 7 декларации по НДС: только сумму (код 1010292) или сумму (код 1010292) и сумму займа (код 1010801)?

По данному вопросу мы придерживаемся следующей позиции: Как следует из абзаца четвертого п. 3, пп.пп. 44.3, 44.6 п. 44 Порядка заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость (утвержден приказом ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/[email protected])

Ндс при получении процентов по займам и депозитам

Ндс при получении процентов по займам и депозитам

Самыми распространенными способами получить дополнительный внереализационный доход являются выдача займов другим юридическим (физическим) лицам и размещение денежных средств на депозитном счете в банке.

Пример

2) выдала заем организации «Гамма» в сумме 2 000 000 руб.;

3) начислила доходы в виде процентов по займу в сумме 500 000 руб.;

4) приобрела работы и услуги, которые использовала как в облагаемой, так и не облагаемой НДС деятельности, на сумму 106 200 руб. (в т. ч. НДС — 16 200 руб.).

В декларации по налогу на прибыль за год в составе внереализационных доходов будет отражена сумма начисленных по займу — 500 000 руб.

Получены проценты за выданный заем

Получены проценты за выданный заем.

Что в декларации по НДС? Ответ: Заимодавцу с, причитающихся от заемщика, НДС исчислять не надо. Такие операции в декларации по НДС не отражаются.

Обоснование: С 2014 года операции по предоставлению возмездных денежных займов не признаются объектами налогообложения НДС .

В данном случае заимодавцу c исчислять НДС не надо .

Организация, применяющая ОСН, выдала процентный заем юрлицу

Организация, применяющая ОСН, выдала процентный заем юрлицу.

Нужно ли отражать сумму займа и проценты по нему в разд.

7 налоговой декларации по НДС? Если нужно, то с применением какого кода в графе 1 налоговой декларации по НДС отражается операция по выдаче процентного?

Возникает ли в данном случае раздельный учет по операциям, облагаемым и не подлежащим обложению НДС?

Ответ: В случае предоставления процентного займа юридическому лицу организация должна заполнять разд.

Декларация по НДС: проценты по займам и депозиту

Декларация по НДС: проценты по займам и депозиту В НДС-декларации в 7 разделе прописываются операции, в частности: Декларация по НДС заполняется за налоговый период, в котором товар был отгружен, услуга оказана, а работа выполнена.

Следовательно, это налоговый период, в котором компания-заимодавец начисляла по предоставлению. В 7 разделе необходимо указать стоимость финансовой услуги по передаче займа, а именно сумму, начисленных за истекший квартал.

В графе 1 отражается код операции.

В декларации по ндс отражают только проценты по займу

В декларации по ндс отражают только проценты по займу

В то же время в графе 2 раздела 7 надо показать стоимость реализованных услуг. А при выдаче займа такая стоимость — это только, начисленные по договору.

Значит, саму сумму займа отражать в разделе 7 не требуется (письмо ФНС России от 29.04.2013 № ЕД-4-3/7896).

надо записать в графе 2, а в графе 1 поставить код 1010292 (п. 44.3, 44.4 приложения 2 к приказу №

Есть вопрос?

Наши эксперты помогут за 24 часа!

Источник: http://respect66.ru/nado-li-procenty-po-zajmu-otrazhat-v-deklaracii-nds-2017-godu-52274/

Проценты к получению по займам в декларации ндс

Проценты к получению по займам в декларации ндсПроценты, полученные по займам и депозиту в декларации по НДС

Декларация по НДС: проценты по займам и депозиту

Декларация по НДС: проценты по займам и депозиту

В НДС-декларации в 7 разделе прописываются операции, в частности:

  • те, которые обложению налогом не подлежат;
  • те, которые не являются объектом обложения налогом;
  • связаны с реализацией товара за пределами российской территории;
  • по авансам, полученным в счет будущих поставок товаров.

В графе 1 отражается код операции. Операциям по займам присвоен код 1010292.

В графе 2 – сумма процентов, начисленных за налоговый период.

В графе 3 и 4 прописываются прочерки.

Если в соглашении это условие не прописано, то это будут проценты исходя из показателей процентной ставки, предусмотренной вашим банком.

Депозитные операции и проценты

В бухгалтерском учете оборот депозитных денежных средств отражают на счете 55 субсчет 3 «Депозитные счета в банках». Депозитные отражаются записью: Дт 76 Кт 91.1 – начисленные проценты по вкладу.

Исходя из того, что процентное начисление по депозиту – это условие банковского соглашения по обслуживанию, то непосредственное процентное получение никак не связано с осуществлением каких-либо операций. Единственное, что сделала организация – открыла расчетный счет как владелец в этом или другом банке.

Стало быть, получая проценты, она не совершает ни налогооблагаемую операцию, ни операцию, не признающуюся объектом налогообложения.

В данном случае возникает необходимость заполнить и сдать только уточненную декларацию.

Что отражать по коду 1010292 в декларации по ндс

Что отражать по коду 1010292 в декларации по ндс

По коду 1010292 в разд.

7 декларации отражаются операции по предоставлению денежных займов (в том числе по полученным векселям). При этом сама сумма («тело») займа в декларации не отражается.

Если в отчетном квартале вы начисляли проценты по выданным займам, то в одной строке разд. 7 укажите (п. п. 44.2 — 44.5 Порядка заполнения декларации):

— в графе 2 — сумму начисленных за квартал процентов по выданным займам (Письмо ФНС от 29.04.2013 N ЕД-4-3/7896);

— в графах 3 и 4 организации, для которых выдача займов не является основной деятельностью, ставят прочерки.

Пример.

Заполнение раздела 7 декларации по НДС при начислении процентов по выданному займу

ООО «Развитие» в I квартале 2017 г. выдало заем российской организации в сумме 1 000 000 руб., по которому в том же квартале начислены проценты в сумме 40 000 руб.

Раздел 7 декларации по НДС за I квартал 2017 г., заполненный в бухгалтерской программе в электронной форме, в распечатанном виде будет выглядеть так (приводятся только необходимые для иллюстрации примера строки).

Раздел — 7 декларации по — НДС: что и — куда записать

Можно ли продолжать выставлять счета-фактуры по необлагаемым операциям после 01.01.2014, потому что мне так проще собирать «льготируемую» выручку?

: Если вам удобнее выставлять счета-фактуры по не облагаемым НДС операциям и регистрировать их в книге продаж, продолжайте это делать по-прежнему.

Декларация по НДС: проценты по займам и депозиту

В НДС-декларации в 7 разделе прописываются операции, в частности:

  • те, которые обложению налогом не подлежат;
  • те, которые не являются объектом обложения налогом;
  • связаны с реализацией товара за пределами российской территории;
  • по авансам, полученным в счет будущих поставок товаров.

В графе 1 отражается код операции. Операциям по займам присвоен код 1010292.

В графе 2 – сумма процентов, начисленных за налоговый период.

В графе 3 и 4 прописываются прочерки.

Если в соглашении это условие не прописано, то это будут проценты исходя из показателей процентной ставки, предусмотренной вашим банком.

Депозитные операции и проценты

В бухгалтерском учете оборот депозитных денежных средств отражают на счете 55 субсчет 3 «Депозитные счета в банках».

Депозитные проценты отражаются записью: Дт 76 Кт 91.1 – начисленные проценты по вкладу.

Исходя из того, что процентное начисление по депозиту – это условие банковского соглашения по обслуживанию, то непосредственное процентное получение никак не связано с осуществлением каких-либо операций. Единственное, что сделала организация – открыла расчетный счет как владелец в этом или другом банке.

Источник: http://ua-titarenko.ru/procenty-k-polucheniju-po-zajmam-v-deklaracii-nds-91841/

Отражение полученных займов в декларации по ндс

Отражение полученных займов в декларации по ндс

Отражение полученных займов в декларации по ндс

Страховые взносы ИП за себя: налоговики подготовили памятку по расчету

Индивидуальные предприниматели независимо от применяемой системы налогообложения обязаны уплачивать взносы за себя на ОПС и ОМС. Налоговая служба напомнила основные положения, связанные с исчислением таких взносов.

Основной вид деятельности подтверждаем все-таки со старыми ОКВЭД

Наконец-то устранена неопределенность по вопросам заполнения и срока представления документов для подтверждения основного вида деятельности для взносов «на травматизм» на 2017 год. Исчерпывающие разъяснения мы получили от Департамента страхования профессиональных рисков ФСС.

Оформление работников как ИП – опасная схема уклонения от НДФЛ

Если компания для экономии на налогах, вместо того, чтобы набрать штат работников, заключила с несколькими ИП договоры на оказание услуг, налоговики все равно могут признать работу таких ИП трудовой деятельностью и привлечь хитрого работодателя к ответственности за уклонение от обязанностей налогового агента по НДФЛ.

Электронную 4-ФСС за I квартал отправляем по новому формату

Соцстрах наконец-то утвердил электронный формат обновленного расчета 4-ФСС. Напомним, что в связи с тем, что с этого года в ведении Фонда остались только взносы «на травматизм», расчет значительно «похудел».

Какую бухотчетность «малыши» должны сдавать в ИФНС

Все организации, независимо от применяемого режима налогообложения, обязаны раз в год представлять в налоговую инспекцию бухгалтерскую (финансовую) отчетность. Для представителей малого бизнеса состав отчетности зависит от выбранного способа ведения бухучета.

Сдаем бухгалтерскую отчетность за 2016 год

Не позднее 31 марта все организации независимо от режима налогообложения должны сдать бухгалтерскую отчетность – 2016 в ИФНС и в отделение Росстат.

Страховые взносы-2017: контрольные соотношения к расчету и памятка «про все»

Налоговики опубликовали контрольные соотношения для проверки правильности заполнения нового единого расчета по страховым взносам. а также в краткой форме рассказали страхователям об основных моментах нового порядка уплаты взносов.

Статья из журнала «ГЛАВНАЯ КНИГА» актуальна на 16 июня 2014 г.

На вопросы отвечала Е.А. Шаронова, экономист

Круг организаций, которые должны сдавать раздел 7, легко определить исходя из его названия. К таким компаниям относятся организации, у которых есть:

  • операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения ) ст. 149 НК РФ ;
  • операции, не признаваемые объектом налогообложени я п. 2 ст. 146. п. 3 ст. 39 НК РФ ;
  • операции по реализации товаров (работ, услуг), местом реализации которых не признается территория РФ статьи 147. 148 НК РФ ;
  • суммы оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), длительность производственного цикла изготовления которых составляет свыше 6 месяце в п. 13 ст. 167 НК РФ .

Заметим, что в Порядке заполнения декларации по НДС довольно лаконично сказано о том, как отражать данные в разделе 7 раздел XII Порядка, утв. Приказом Минфина от 15.10.

2009 № 104н (далее — Порядок). В связи с этим у налогоплательщиков возникает масса вопросов: что, когда и как записывать в разные графы этого раздела.

Отвечаем на вопросы наших читателей.

По необлагаемым операциям счета-фактуры не выставляются, но в раздел 7 они попадают

А.Е. Башкирева, г. Родники, Ивановская обл.

Наша фирма продает товары, освобожденные от НДС по ст. 149 НК РФ. С 1 января 2014 г. по таким операциям не нужно выставлять счета-фактуры, вести журналы учета счетов-фактур, книги покупок и книги прода ж п.

3 ст. 169 НК РФ.
Но ведь декларация по НДС заполняется на основании книг продаж и покупок.

Получается, что теперь данные о необлагаемых товарах я нигде не должна отражать, в том числе и в декларации по НДС?

: Нет, это неправильно. Отмена обязанности составлять счета-фактуры по не облагаемым НДС операциям по ст. 149 НК РФ никак не связана с отражением этих операций в разделе 7 декларации.

Вы по-прежнему остаетесь налогоплательщиком и должны представлять декларацию по НДС, в том числе и раздел 7, в котором нужно отражать свои не облагаемые НДС операци и п. 1 ст. 143. п. 5 ст.

174 НК РФ.

При этом данные в декларацию по НДС могут попадать не только из книг продаж и покупок, но и из регистров бухгалтерского и налогового учет а п. 4 Порядка.

Например, если у вас в бухучете не облагаемые НДС операции отражаются на отдельном субсчете «Продажи, не облагаемые НДС», открытом к счету 90 «Продажи», то с кредита этого субсчета вы теперь и будете брать суммы для заполнения графы 2 строки 010 раздела 7 декларации.

Источник: http://promicrozaimy.ru/otrazhenie-poluchennyx-zajmov-v-deklaracii-po-nds/

По закону
Добавить комментарий